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问答题
计算业务（1）应缴纳的进口关税。
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考题
某公司从境外进口一批化妆品,海关核定的关税完税价格为30万元,进口关税税率为40%。设当月该批化妆品在国内全部销售,开具的增值税专用发票上注明的价款、增值税税额分别为71万元、12.07万元要求计算:(1)该批化妆口进口应缴纳的关税税额;(2)该批化妆口进口应缴纳的消费税额;(3)当月该项业务应缴纳的增值税额。
考题
某市房地产开发公司2008年发生以下业务：(1)从政府取得本市甲地100亩土地的使用权，用于开发普通标准住宅，土地价款和开发成本税务机关认定为5000万元，房地产开发费用税务机关认定为500万元。住宅销售额8000万元。企业缴纳了相关税金；(2)从政府取得本市乙地50亩土地的使用权，支付出让金800万元。将其中40亩土地使用权作价700万元作为投资，取得某企业2%股权；(3)从政府取得本市丙地50亩土地的使用权，支付出让金800万元。将其中40亩与其他企业交换取得房产一处，价值800万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算甲地相关业务中公司应缴纳的营业税及附加：(2)计算甲地相关业务中公司应缴纳的土地增值税；(3)计算乙地相关业务中公司应缴纳的营业税及附加；(4)计算乙地相关业务公司应缴纳的土地增值税；(5)计算丙地相关业务中公司应缴纳的营业税及附加；(6)计算丙地相关业务中司应缴纳的土地增值税。
考题
被保险人投保进口关税险，在发生关税损失时，保险人（ ）。A．在货物基本险的保险金额内赔付B．在进口关税险的保险金额内赔付C．只赔偿货物损失部分应缴纳的关税D．只赔偿货物完好部分应缴纳的关税
考题
某烟草公司2019年4月份进口400标准箱卷烟，关税完税价格合计为600万元，关税税率为50%，则该烟草公司当期应缴纳进口环节相关税金的计算中，正确的是（ ）。A.应缴纳进口关税500万元
B.应缴纳进口消费税1153.09万元
C.应缴纳进口增值税267.68万元
D.应缴纳城市维护建设税和教育费附加150.91万元
考题
某商场10月进口货物一批。该批货物在国外的买价40万元，另该批货物运抵我国海关前发生的包装费、运输费、保险费等共计20万元。货物报关后，商场按规定缴纳了进口环节的增值税并取得了海关开具的完税凭证。假定该批进口货物在国内全部销售，取得不含税销售额80万元。假定货物进口关税税率15%，增值税税率13%。请按下列顺序回答问题：
（1）计算关税的组成计税价格。
（2）计算进口环节应纳的进口关税。
（3）计算进口环节增值税的组成计税价格。
（4）计算进口环节应缴纳增值税的税额。
（5）计算国内销售环节的销项税额。
（6）计算国内销售环节应缴纳增值税税额
考题
位于市区的某石油企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：
（1）进口原油4000吨，支付买价1980万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用80万元，保险费无法确定。
（2）开采原油8000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入3000万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元；取得增值税专用发票注明的运费10万元、税额0.9万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%，相关票据均合规并在当月抵扣）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算当月进口原油应缴纳的关税。
（2）计算当月进口原油应缴纳的增值税。
（3）计算当月销售原油的增值税销项税额。
（4）计算当月向税务机关缴纳的增值税。
（5）计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（6）计算当月应缴纳的资源税。
考题
某外国公司驻华机构于2020年2月进口一辆小汽车自用。该小汽车在国外的买价135万元，货物运抵我国关境前发生的运输费、保险费和其他费用等共计3万元。（假定该小汽车进口关税税率30%，进口环节消费税税率25%）。
要求：按序号回答下列问题，每问需要计算出合计数。
问题（1）：计算该小汽车进口环节应缴纳的关税。
问题（2）：计算进口环节应缴纳的消费税。
问题（3）：计算该小汽车进口环节应缴纳的增值税。
问题（4）：计算该机构应该缴纳的车辆购置税。
考题
位于县城的某煤矿生产企业为增值税一般纳税人，2019年1月经营业务如下：
（1）进口一辆小汽车自用，国外买价折合人民币500000元，运抵我国入关地点起卸前支付的运费折合人民币25000元，发生的保险费无法确定，缴纳进口环节税金后，海关填开了进口增值税专用缴款书；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费10000元，税额1000元。
（2）支付给境外某公司特许权使用费，扣缴增值税并取得税收缴款凭证，合同约定特许权使用费的金额为人民币800000元（含按税法规定应由该煤矿生产企业代扣代缴的增值税）。
（3）购进一台机器设备用于生产经营，取得增值税专用发票注明金额为100000元，增值税税额为16000元。
（4）支付办公用电费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元，税额800元。
（5）用自产原煤连续生产洗选煤5000吨用于销售，取得不含税销售额5000000元，并签订了购销合同。
（其他相关资料：进口小汽车关税税率为12%，消费税税率为9%，煤炭资源税税率为6%，洗选煤的折算率为80%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。期初留抵税额为2000元）
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算业务（1）应缴纳的进口关税。
（2）计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税、消费税。
（3）计算业务（1）应缴纳的车辆购置税。
（4）计算业务（2）应代扣代缴的增值税。
（5）计算业务（2）应代扣代缴的预提所得税。
（6）计算业务（5）应缴纳的资源税。
（7）计算业务（5）该煤矿企业应缴纳的印花税。
（8）计算当月可抵扣的增值税进项税额。
（9）计算当月增值税销项税额。
（10）计算该企业应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
考题
（2017年）某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下：
（1）生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
（2）将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。
（3）配制葡萄酒一批，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款。
（4）将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。
（其他相关资料，企业当期可抵扣的进项税额为8万元；消费税税率为10%。）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算业务（1）应缴纳的消费税。
（2）计算业务（2）应缴纳的消费税。
（3）计算业务（3）应缴纳的消费税。
（4）计算业务（4）应缴纳的消费税。
（5）计算该企业9月应缴纳的增值税。（1）酒精不属于消费税征税范围，不用缴纳消费税。
（2）业务（2）应缴纳的消费税＝18×10%＝1.8（万元）
（3）业务（3）应缴纳的消费税＝36÷90%×10%×10%＝0.4（万元）
（4）业务（4）应缴纳的消费税＝36×10%＝3.6（万元）
（5）该企业9月应缴纳的增值税＝1.3＋2.34＋4.68－8＝0.32（万元）
考题
问答题王某把自己位于北京市中心的学区房以每年150000元的含税价格租给了一家公司，该公司要求开具增值税专用发票。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）计算应缴纳的增值税。（2）计算应缴纳的城市维护建设税。（3）计算应缴纳的教育费附加和地方教育附加。（4）计算应缴纳的房产税。（5）计算应缴纳的城镇土地使用税。（6）计算应缴纳的印花税。（7）计算应缴纳的个人所得税。
考题
问答题计算问答题：某企业（具有金银首饰经营资质的增值税一般纳税人）海运进口一批银首饰，海关审定货价折合人民币6970万元，运保费无法确定，海关按同类货物同程运输费估定运费折合人民币9.06万元，该批货物进口关税税率为15%，消费税税率5%。 请计算：（1）进口环节应缴纳的关税； （2）进口环节应缴纳的消费税； （3）进口环节应缴纳的增值税。
考题
多选题有关业务（2）该企业应缴纳的增值税，下列计算正确的是（ ）。A该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋13%）×13%＝13805.31（元）B该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋4%）×4%÷2＝2307.69（元）C该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋3%）×3%＝3495.15（元）D该企业就业务（2）应缴纳的增值税＝120000÷（1＋3%）×2%＝2330.10（元）
考题
问答题2012年8月某进出口公司发生下列业务： （1）进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子，成交价折合人民币20万元，另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元，支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。 （2）进口化妆品一批，支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元；支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元；支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元。 要求： （1）计算该企业进口优质红木应缴纳的进口关税（假设红木的进口关税税率为35％）。 （2）计算该企业进口优质红木应缴纳的进口增值税。 （3）计算该企业进口化妆品应缴纳的进口关税（假设化妆品进口关税为20％）。 （4）计算该企业进口化妆品应缴纳的进口消费税。 （5）计算该企业进口化妆品应缴纳的进口增值税。
考题
问答题计算业务（1）甲企业应缴纳的契税、印花税。
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