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改制前原企业近三年存在亏损情况判断发行人三年连续盈利的特别考虑
根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定，改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足以下条件（ ）。
A．在改制设立股份公司时，生产系统、必要的辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等主要资产应当全部进入拟发行上市主体，股份公司具有独立的供、产、销系统
B．经剥离调整编制的财务报表遵循了有关剥离调整财务报表编制的规定，财务报表所反映的设立前经营业绩遵循了真实、配比的原则
C．股份公司与原母体及其控股实体之间不存在同业竞争及重大关联方交易
D．进入股份公司的经营业务其改制前主要经营管理人员是股份公司主要的高级管理人员，近三年业绩来源于同一管理层
参考答案
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考题
根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定，改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足的条件有( )。A．在改制设立股份公司时，生产系统、必要的辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等主要资产应当全部进入拟发行上市主体，股份公司具有独立的供、产、销系统B．经剥离调整编制的财务报表遵循了有关剥离调整财务报表编制的规定，财务报表所反映的设立前经营业绩遵循了真实、配比的原则C．股份公司与原母体及其控股实体之间不存在同业竞争及重大关联方交易D．进入股份公司的经营业务其改制前主要经营管理人员是股份公司主要的高级管理人员，近三年业绩来源于同一管理层
考题
创业板上市公司首次公开发行股票的，应当满足的基本条件是( )A．发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司或者有限责任公司B．最近三年连续盈利C．最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损D．发行后股本总额不少于5000万元
考题
发行人应简要披露的财务会计信息包括（ ）。 A．不少于最近三年的简要合并利润表、资产负债表及现金流量表的风险 B．不少于最近三年的简要合并利润表、资产负债表，不少于最近一年的简要合并现金流量表 C．列表披露最近三年的主要财务指标及盈利预测表 D．发行人控股子公司或纳入发行人合并会计报表的其他企业的基本情况
考题
发行人申请初次公开发行股票时，应当符合下列（ ）条件。A．生产经营符合国家产业政策B．公司预期利润率不低于同期银行存款利率C．发起人在近三年内没有重大违法行为D．股本总额不少于1亿元E．近三年连续盈利
考题
针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。
Ⅰ．发行人应充分披露尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损对公司现金流、业务拓展、人才吸引、团队稳定性、研发投入、战略性投入、生产经营可持续性等方面的影响
Ⅱ．尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应结合行业特点分析并披露该等情形的成因
Ⅲ．保荐机构及申报会计师应充分核查上述情况，对发行人尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损是否影响发行人持续经营能力明确发表结论性意见
Ⅳ．尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的发行人，应充分析触发退市条件的可能性，并披露相关风险
Ⅴ．尚未盈利企业还应披露其控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员按照相关规定作出的关于减持股份的特殊安排或承诺A.Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，主板（中小企业板）上市需满足的条件不包括（ ）。A.最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为
B.最近三个会计年度连续盈利
C.最近三年以现金方式累计分配的利润不多于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十
D.上市公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记录
考题
一般情况下，下面属于商业银行发行金融债券应该具备的条件是（ ）。
①核心充足资本率不低于10%
②最近三年连续盈利
③最近三年没有重大违法违规行为
④贷款损失准备计提充足A.①
B.②④
C.②③④
D.①②③④
考题
借款人经营期不满三年的，不适用“近三年连续保持盈利”的规定，但应符合（）可发放信用贷款。A、国家产业政策和我行行业信贷政策B、发展前景良好C、在实际经营期内未发生经营亏损。D、信用等级ＡＡ级以上。
考题
单选题按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，主板（中小企业板）上市公司公开发行股票需满足的条件不包括（ ）。A
最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为B
最近三个会计年度连续盈利C
最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的20%D
上市公司最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
考题
单选题某股份有限公司打算发行新股，下列条件中不符合法律规定的为（）。A
该公司前一次发行的股份已募足，且间隔三年以上B
该公司在最近三年内无重大违法行为C
该公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利D
该公司在最近三年内财务会计无虚假记载
考题
单选题ST制度中，SST表示（）。A
公司经营连续三年亏损，退市预警B
公司经营连续二年亏损，特别处理C
公司经营连续三年亏损，退市预警还没有完成股改D
公司经营连续二年亏损，特别处理还没有完成股改
考题
单选题不予办理股权投资基金管理人登记的情况包括（ ）。Ⅰ申请机构兼营民间借贷业务Ⅱ申请机构被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单Ⅲ申请机构的高级管理人员最近三年存在重大失信记录Ⅳ申请机构的高级管理人员最近三年被中国证监会采取市场禁入措施A
Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC
Ⅰ、Ⅱ、ⅢD
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
考题
多选题借款人经营期不满三年的，不适用“近三年连续保持盈利”的规定，但应符合（）可发放信用贷款。A国家产业政策和我行行业信贷政策B发展前景良好C在实际经营期内未发生经营亏损。D信用等级ＡＡ级以上。
考题
单选题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，经营成果分析包括（ ）。Ⅰ．发行人应结合毛利或利润的主要来源，说明影响盈利能力的主要因素Ⅱ．发行人应对照利润表重要科目的波动情况，分析说明波动原因及对经营成果的影响Ⅲ．发行人应列表披露最近三年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况Ⅳ．报告期内投资收益及非经常性损益对公司经营成果有重大影响的，发行人应分析投资收益及非经常性损益的来源、可持续性Ⅴ．发行人报告期内存在累计未弥补亏损的，应结合业务发展情况分析公司盈利能力的预计变化，以及当前盈利状况对公司可持续经营的影响A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC
Ⅱ、Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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