网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
在建工程停建和报废发生的损失，在企业所得税前扣除时，需要提供的证据有（ ）。
A．国家明令停建项目的文件
B．工程项目实际投资额的确定依据
C．企业当期建设资金不足的银行证明
D．有关政府部门出具的工程停建、拆除文件
E．企业出具的鉴定意见和原因说明及核批文件
参考答案
更多 “ 在建工程停建和报废发生的损失，在企业所得税前扣除时，需要提供的证据有（ ）。A．国家明令停建项目的文件B．工程项目实际投资额的确定依据C．企业当期建设资金不足的银行证明D．有关政府部门出具的工程停建、拆除文件E．企业出具的鉴定意见和原因说明及核批文件 ” 相关考题
考题
下列有关企业所得税前扣除项目的表述中，正确的有( )。A．税收罚款不得在税前扣除B．本例中的公益性捐赠支出可以全额在税前扣除C．本例中的公益性捐赠支出不能全额在税前扣除D．赞助支出可以在税前扣除
考题
在建工程发生单项或单位工程报废或毁损，减去残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失，计入继续施工的工程成本；如为非常原因造成的报废或毁损，或在建工程项目全部报废或毁损，应将其净损失直接计入当期营业外支出。( )A．正确B．错误
考题
下列损失项目中，不应计入营业外支出的是( )。A．工程物资在建设期间发生的报废净损失B．非正常原因造成的在建工程项目毁损净损失C．经批准结转的固定资产盘亏净损失D．经营期内对外出售不需用固定资产发生的净损失
考题
下列资产损失，属于由企业自行计算在企业所得税前扣除的有( )。A.企业的债权性投资到期不能收回发生的损失B.企业在正常经营活动中销售存货发生的损失C.企业固定资产达到使用年限正常报废清理的损失D.企业按照规定通过证券交易场所买卖股票发生的损失
考题
企业自行建造固定资产过程中发生下列各项，应计入当期营业外支出的有( )。A．自然灾害等原因造成的单项工程或单位工程报废或毁损的净损失B．非正常原因造成的单项工程或单位工程报废或毁损的净损失C．在建工程项目全部报废或毁损的净损失D．工程物资在建设期间发生的盘亏净损失E．基建工程发生的临时设施费支出
考题
企业自行建造固定资产过程中发生的下列各项，应计入当期营业外支出的有（ ）。A．自然灾害等原因造成的单项工程或单位工程报废或毁损的净损失B．非正常原因造成的单项工程或单位工程报废或毁损的净损失C．在建工程项目全部报报废或毁损的净损失D．工程物资在建设期间发生的盘亏净损失E．基建工程发生的临时设施费支出
考题
下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的是（ ）。A．开发产品整体报废或毁损的，其确认的净损失不得在税前扣除B．因国家收回土地使用权而形成的损失，可按高于实际成本的10%在税前扣除C．企业集团统一融资再分配给其他成员企业使用，发生的利息费用不得在税前扣除D．开发产品转为自用的，实际使用时间累计未超过12个月又销售的，折旧费用不得在税前扣除
考题
根据企业所得税法的相关规定，下列关于资产损失的表述中，不正确的有（ ）。A.企业发生的资产损失，未经申报的，不得在税前扣除
B.企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，按照规定进行专项申报扣除后，均应追补至该项损失发生年度扣除
C.企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在以后年度企业所得税应纳税款中予以抵扣
D.企业以前年度发生的实际资产损失未能在当年税前扣除的，应按照规定向税务机关说明并进行专项申报扣除后，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确认期限一般不得超过5年
E.企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的，以后年度不得弥补该项亏损
考题
下列关于企业所得税税前扣除的损失的说法错误的是（ ）。A.固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力造成的损失以及其他损失均可以在税前扣除
B.企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料，相关资料由企业留存备查
C.企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，向税务机关说明并进行专项申报扣除
D.企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当冲减前期损失
考题
要求：
（1）上述存货损失中哪些应作进项税额转出处理？金额分别是多少？
（2）上述存货损失在企业所得税税前扣除时申报扣除金额分别为多少？采取清单申报和专项申报扣除的分别是哪些？
（3）采取专项申报形式税前扣除存货损失，企业应提交的证据有哪些？
考题
无形资产损失税前扣除的政策适用范围是哪些？ 问题内容：企业无形资产发生的非正常损失，原财产损失扣除办法（国家税务总局令第13号）明确规定，无形资产损失允许在税前扣除。但在2008年1月1日新《企业所得税法》实施后，原财产损失扣除办法（国家税务总局令第13号）废止执行。在2009年国家税务总局财政部关于资产损失又发布了财税[2009]57号和国税发[2009]88号文件，都没有对无形资产损失税前扣除进行明确。在2010年06月22日国家税务总局办公厅关于中国移动通信集团公司有关涉税诉求问题的函（国税办函[2010]535号）《国家税务总局关于印发企业资产损失税前扣除管理办法的通知》（国税发[2009]88号）采取列举形式，对企业货币资产、固定资产存货等非货币资产损失税前扣除的审批、认定等事项进行了明确，其中并没有规定无形资产损失税前不能扣除。鉴此，只要你公司发生的无形资产损失真实存在，损失金额可以准确计量，报经主管税务机关审批、认定后，可以在企业所得税前扣除。根据国税办函[2010]535号规定，无形资产损失可以企业所得税税前扣除，那么这个政策只针对中国移动公司，还是全部纳税人都适用？
考题
下列属于企业自行计算扣除的资产损失的有（）。A、企业按有关规定买卖股票发生的损失B、在建工程停建、废弃和报废、拆除损失C、生产性生物资产盘亏损失D、企业在正常生产经营管理活动中转让固定定产发生的损失
考题
在建工程发生毁损或报废，在扣除残料价值和过失人或者保险公司等赔款后的净损失，计入施工的工程成本。单项工程报废以及由于非常原因造成的毁损或者报废的净损失，在筹建期间发生的，计入（），在投入使用以后发生的计入营业外支出。A、管理费用B、营业费用C、待摊费用D、开办费
考题
单选题下列关于房地产开发企业成本、费用扣除的企业所得税处理，正确的是（ ）。[2011年真题]A
开发产品整体报废或毁损的，其确认的净损失不得在税前扣除B
因国家收回土地使用权而形成的损失，可按高于实际成本的10％在税前扣除C
企业集团统一融资再分配给其他成员企业使用，发生的利息费用不得在税前扣除D
开发产品转为自用的，实际使用时间累计未超过12个月又销售的，折旧费用不得在税前扣除
考题
多选题在建工程停建和报废发生的损失，在企业所得税前扣除时，需要提供的证据有（ ）。[2011年真题]A国家明令停建项目的文件B工程项目实际投资额的确定依据C企业当期建设资金不足的银行证明D有关政府部门出具的工程停建、拆除文件E企业出具的鉴定意见和原因说明及核批文件
考题
多选题企业自行建造固定资产过程中发生的下列各项，应计入当期营业外支出的有（ ）。A自然灾害造成的在建工程报废或毁损的净损失B非正常原因造成的在建工程报废或毁损的净损失C在建工程项目全部报废或毁损的净损失D工程物资在建设期间发生的盘亏净损失E基建工程发生的临时设施费支出
考题
多选题下列属于企业自行计算扣除的资产损失的有（）。A企业按有关规定买卖股票发生的损失B在建工程停建、废弃和报废、拆除损失C生产性生物资产盘亏损失D企业在正常生产经营管理活动中转让固定定产发生的损失
热门标签
最新试卷