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7．投资方案应当科学完整，对投资项目的跟踪管理应当全面及时，下列相关具体控制政策和措施不正确的是（）。
A．对重大投资项目，必须由内部审计部门对可行性研究报告
B．企业应指定专门的部门或人员对投资项目进行跟踪管理，掌握被投资企业财务状况、经营情况和现金流量
C．由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，应当计提减值准备
D．财务部门应当定期和不定期地与投资管理部门和人员清点核对有关权益证书
参考答案和解析
A
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考题
投资银行业务内部控制的具体要求包括( )。A．加强投资银行项目的内核工作和质量控制B．加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限C．加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施D．建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系
考题
在以下关于投资业务内部控制的说法中，符合财政部《内部会计规范——对外投资》要求的是（ ）。A．单位应当通过投资合同的签订、投资计划的编制与实施等对资产投出业务实施控制B．单位应针对不同的投资种类和方式拟定一套共同的管理方法，以加强对持有投资项目的安全完整、会计核算等环节的统一控制C．单位应当加强对外投资处置的控制，对投资收回、转让、核销等的授权批准程序作出明确的规定D．为确保对外投资决策合理，应当对投资建议的提出、分析、论证、立项、可行性研究、评估、决策等作出明确的规定
考题
《中华人民共和国水土保持法》规定：水土保持方案应当包括水土流失预防和治理的()等内容。水土保持方案经批准后，生产建设项目的()发生重大变化的，应当补充或者修改水土保持方案并报原审批机关批准。水土保持方案实施过程中，水土保持措施需要作出重大变更的，应当经原审批机关批准。A:目标、措施、投资和进度位置、规模B:范围、目标、措施和投资位置、规模C:范围、措施、投资和进度地点、规模D:范围、目标、措施和投资地点、规模
考题
投资银行业务内部控制的具体要求包括()。A:加强投资银行项目的内核工作和质量控制B:加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限C:加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施D:建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系
考题
下列各项中，属于在判断是否控制时，应当考虑的相关事实和情况的有（）。A、被投资方设立的目的和设计B、被投资方的相关活动，以及如何对相关活动作出决策C、投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动D、投资方是否通过参与被投资方的相关活动享有可变回报
考题
下列对投资活动风险控制点和其相对应的控制目标的说法中，不正确的是（）。A、提出投资方案——进行投资方案可行性论证B、投资方案审批——选择批准最优投资方案C、实施投资方案——保证投资活动按计划合法、有序、有效进行D、投资资产处置控制——制定切实可行的具体投资计划，作为项目投资的控制依据
考题
以下有关我国保险资产管理监管的叙述中正确的是（）：①实施董事会负责制，保险公司董事会应当对资产配置和投资政策、风险工作、合规管理承担最终责任；②保险公司应当设立专门的保险资产管理部门，并独立于财务、精算、风险控制等其他业务部门；③董事会在资产管理方面的职责包括拟定保险资产管理的制度、拟定资产战略配置规划、实施保险资产管理的风险管理措施；④保险公司自行投资的，保险资产管理部门应当负责日常投资和交易管理，设置投资、交易等与资产管理业务直接相关的岗位。A、①②③B、①②④C、①③④D、①②③④
考题
投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括（）。A、被投资方的设立目的B、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策C、投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动D、投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报
考题
单选题下列对投资活动风险控制点和其相对应的控制目标的说法中，不正确的是（）。A
提出投资方案——进行投资方案可行性论证B
投资方案审批——选择批准最优投资方案C
实施投资方案——保证投资活动按计划合法、有序、有效进行D
投资资产处置控制——制定切实可行的具体投资计划，作为项目投资的控制依据
考题
多选题下列关于对外投资管理的说法中，正确的有（）。A单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定B加强对投资项目的追踪管理，需要及时记录对外投资的价值变动和投资收益情况C加强对投资项目的追踪管理，仅仅需要及时记录对外投资的价值变动情况D加强对投资项目的追踪管理，仅仅需要及时记录对外投资的投资收益情况
考题
单选题基金管理人的投资决策业务控制主要内容为（）。A
公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施B
投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行。如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员C
公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待D
建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效归属分析等内容
考题
单选题中国证券业协会应当建立对承销商（ ）日常监管制度，加强相关行为的监督检查，发现违规情形的，应当及时采取自律监管措施。中国证券业协会还应当建立对网下投资者和承销商的跟踪分析和评价体系，并根据评价结果采取奖惩措施。①询价②定价③配售行为④网下投资者报价行为A
①②④B
①②③C
①③④D
①②③④
考题
单选题关于管理人内部控制的主要控制活动要求，说法错误的是（）。A
授权控制应当贯穿于股权投资基金管理人资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终。B
股权投资基金管理人自行募集股权投资基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金安全；股权投资基金管理人应当建立合格投资者适当性制度。C
股权投资基金管理人应建立健全相关机制，防范管理的各股权投资基金之间的利益输送和利益冲突D
股权投资基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每半年开展一次全面的外包业务风险评估。
考题
多选题投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括（）。A被投资方的设立目的B被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策C投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动D投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报
考题
单选题企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（）政策，建立投资管理台账。A
投资B
投资协议C
投资会计D
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