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以下各项中，应当遵循和实施职责分离的环节与流程有（)。
A．请购与审批
B．询价与确定供应商
C．采购合同的订立与审批
D．付款审批与付款执行
参考答案和解析
请购与审批;询价与确定供应商;采购合同的订立与审批;付款审批与付款执行
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考题
职责分离是有效内部控制的重要环节,以下说法准确的是()。
A.职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B.职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C.职责分离应当确保消除银行的操作风险D.职责分离应当针对操作层面设计
考题
每位员工依据本岗位于作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的( )阶段。A．控制活动识别与评估B．全员风险识别与报告C．作业流程分析和风险识别与评估D．制定与实施控制优化方案
考题
农村金融机构应当(),围绕受理、授信、用信、贷后管理等关键环节,科学合理设置前、中、后台岗位,实行前后台分离,确保职责清晰、制约有效。
A.简化流程B.精简岗位C.明确岗位D.优化岗位设计
考题
行政事业单位在建立并实施固定资产内部控制制度中,至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制,并采取相应的控制措施()。
A.权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确C.固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定D.固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计制度的规定
考题
在控制流程中处于投入与纠正两个环节之间的环节是( )。A实施B转换C输出D反馈E对比
在控制流程中处于投入与纠正两个环节之间的环节是（ ）。Ａ实施Ｂ转换Ｃ输出Ｄ反馈Ｅ对比
考题
每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议，这一步骤的工作属于操作风险自我评估工作流程的（ ）阶段。A．控制活动识别与评估B．全员风险识别与报告C．作业流程分析和风险识别与评估D．制定与实施控制优化方案
考题
农村金融机构应当（），围绕受理、授信、用信、贷后管理等关键环节，科学合理设置前、中、后台岗位，实行前后台分离，确保职责清晰、制约有效。A、简化流程B、精简岗位C、明确岗位D、优化岗位设计
考题
针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）A、可行性研究与决策B、概预算编制与审核C、项目实施与价款支付D、竣工决算与审计
考题
下例各项中，属于对生产与存货业务循环内部控制测试的有：（）A、观察存货报关与盘点职责是否分离B、追踪原材料入库业务各项控制的执行情况C、计算存货周转率并与上年进行比较D、抽取存货盘点记录，检查盘点范围，组织方式等E、对存货实施等
考题
业务监控保障任务根据针对保障对象所实施的保障环节可分为（）A、计划内：为计划性较强，前期可以预见的事件，在事前、事中、事后三个环节均需实施监控保障；B、计划外：为无计划的、不可预知的、突发类事件，仅在事中或事后环节需要实施监控保障。C、1级：在监控保障的各个环节、各项职责、各个子任务中采用较高的保障级别；D、2级：在监控保障的各个环节、各项职责、各个子任务中采用较低的保障级别；
考题
商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白，这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循（）。A、全覆盖原则B、制衡性原则C、审慎性原则D、相匹配原则
考题
职责分离是有效内部控制的重要环节，以下说法准确的是（）A、职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B、职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C、职责分离应当确保消除银行的操作风险D、职责分离应当针对操作层面设计
考题
多选题业务监控保障任务根据针对保障对象所实施的保障环节可分为（）A计划内：为计划性较强，前期可以预见的事件，在事前、事中、事后三个环节均需实施监控保障；B计划外：为无计划的、不可预知的、突发类事件，仅在事中或事后环节需要实施监控保障。C1级：在监控保障的各个环节、各项职责、各个子任务中采用较高的保障级别；D2级：在监控保障的各个环节、各项职责、各个子任务中采用较低的保障级别；
考题
多选题以下对采购与付款业务流程中编制订购单环节的控制程序的陈述中，恰当的包括（ ）。A采购部门只对经过批准的请购单编制订购单B采购部门编制的订购单与生产或仓库部门编制的请购单从业务流程的角度分析具有对应关系C采购环节中的询价与确定供应商的职责应当分离，而且对于大额、重要的采购项目，应采取竞价方式来确定供应商D采购部门对收到的请购单均要求采购经理审批
考题
单选题商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白，这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循（）。A
全覆盖原则B
制衡性原则C
审慎性原则D
相匹配原则
考题
单选题农村金融机构应当（），围绕受理、授信、用信、贷后管理等关键环节，科学合理设置前、中、后台岗位，实行前后台分离，确保职责清晰、制约有效。A
简化流程B
精简岗位C
明确岗位D
优化岗位设计
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