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单选题
某企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料10万元(不含税)。保险公司审理后同意赔付5万元,则该企业所得税前可以扣除的损失为()万元
A
5
B
6.7
C
11.7
D
12
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考题
某企业(增值税一般纳税人)2015年由于管理不善,库存的一批外购材料丢失,该批材料是数月前从农业生产者手中收购取得的农产品,已抵扣进项税额,账面成本30450元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受该资产损失的专项申报,在企业所得税前可扣除的损失金额为()元。
A、450B、1850.5C、4408.5D、5000
考题
某企业(增值税一般纳税人)2019年由于管理不善,库存的一批外购材料丢失,该批材料是数月前从农业生产者手中收购取得的农产品,用于生产税率为13%的产品额,账面成本31500元,保险公司审理后同意赔付30000元,税务机关接受了该企业资产损失的专项申报,在企业所得税前可扣除的损失金额为( )元。
A、1500B、4650C、5595D、5000
考题
某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购钢材成本30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。下列说法不正确的是( )。A.税前准予扣除的损失为26万元B.税前准予扣除的损失为31.1万元C.税前不得扣除的损失为4万元D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
考题
某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失原材料30万,保险公司同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关审批扣除,则该企业确定应纳税所得额时的正确作法是( )。A.税前准予扣除的损失为26万元B.税前准予扣除的损失为31.1万元C.税前不得扣除的损失为4万元D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
考题
某生产企业(一般纳税人)因管理不善损失外购原材料,其账面成本是50万元,保险公司调查后同意赔付15万元。根据上述业务该企业确定企业所得税的处理中,正确的有( )。A.存货损失因有保险赔付,全部不得税前扣除B.税前准予扣除的损失为43.5万元C.税前准予扣除的损失不包括进项税转出部分D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除E.意外损失的存货税前扣除不需税务机关审批
考题
某增值税一般纳税人2011年因管理不善毁损一批库存材料(适用的增值税税率为17%),账面成本13590元(含运费3590元),保险公司审理后同意赔付6000元,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在企业所得税前可扣除的损失金额为( )元。A.2139.5B.83850C.9560.22D.2900
考题
某地板厂(增值税一般纳税人)2019年4月由于管理不善造成一批外购的原材料丢失(已抵扣过进项税),账面成本24.65万元(含运费4.65万元),取得直接负责人赔偿金额5万元,该企业的损失已经得到税务机关的审核和确认,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为( )万元。A.20
B.22.67
C.27.67
D.19.65
考题
某企业2018年因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为16%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业2018年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。A.18
B.31.7
C.13
D.34
考题
2019年2月,某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失上月外购原材料一批(已抵扣进项税额),账面成本80万元。仓库管理人员赔偿5万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。A.75
B.92.8
C.87.8
D.85.4
考题
某化妆品生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购材料35万元,保险公司调查后统一赔付5万元,其余损失已报经税务机关同意扣除,则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。
A.税前准予扣除的损失为26万元
B.税前准予扣除的损失为31.1万元
C.保险公司赔付5万元不得在税前扣除
D.损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
考题
某企业2018年因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为16%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业2018年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为( )万元。A、18
B、31.7
C、13
D、34
考题
某企业(一般纳税人)因管理不善损失外购材料50万元(不含税)。保险公司审理后同意赔付5万元,相关管理人员赔付5万元,则该企业所得税前可以扣除的损失为()万元。A、48.5B、50C、53.4D、58.5
考题
某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购原材料账面成本是60万元,保险公司调查后同意赔付15万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的是()。A、税前准予扣除的损失为45万元B、税前准予扣除的损失为55.2万元C、税前准予扣除的损失为15万元D、损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除E、损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
考题
多选题某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购原材料账面成本是60万元,保险公司调查后同意赔付15万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的是()。A税前准予扣除的损失为45万元B税前准予扣除的损失为55.2万元C税前准予扣除的损失为15万元D损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除E损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
考题
单选题某居民企业为增值税一般纳税人,因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值60万元(不含税)的材料霉烂,保险公司审理后同意赔付10万元,则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为()万元。A
50B
60C
60.2D
57.8
考题
单选题某食品加工企业由于管理不善造成原材料丢失,损失当月外购的一批免税农产品,账面成本45.36万元,其中含运费1.86万元。企业所得税前可扣除的损失金额为()万元。A
47.22B
55.25C
46.82D
52
考题
多选题某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购钢材30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。A税前准予扣除的损失为26万元B税前准予扣除的损失为30.8万元C保险公司赔付4万不得在税前扣除D损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
考题
单选题某企业(增值税一般纳税人)因管理不善损失以前月份外购的材料一批,账面成本100万元(进项税已在购进当月抵扣)。保险公司审理后同意赔付10万元,该企业按照规定进行申报,则该业务在企业所得税税前可以扣除的损失为()万元。A
90B
100C
107D
117
考题
单选题某企业(增值税一般纳税人)因管理不善损失以前月份从农民手中购进的免税农产品一批,成本97万元,含支付给运输公司(增值税一般纳税人)的运费10万元(进项税额均已在购进当月抵扣)。保险公司审理后同意赔付10万元,该企业已按照规定进行专项申报,则企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。A
87B
101.24C
101.1D
111.1
考题
单选题甲企业(增值税一般纳税人)由于管理不善,导致一批从一般纳税人处购进的库存材料丢失,账面成本为100万元,其中责任人李某赔偿3万元,材料适用的增值税税率是17%,则甲企业此项损失企业所得税前可以扣除的金额是()万元。A
97B
100C
114D
117
考题
单选题某居民企业(增值税一般纳税人)因管理不善导致外购一批价值50万元(不含税)的材料霉烂。保险公司审理后同意赔付5万元,则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为( )万元。A
45B
50C
53.5D
58.5
考题
多选题某生产企业,属于增值税一般纳税人,因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17%)账面成本是60万元,保险公司调查后同意赔付15万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有()。A税前准予扣除的损失为45万元B税前准予扣除的损失为55.2万元C税前准予扣除的损失为15万元D损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除E损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除
考题
单选题某企业(一般纳税人)因管理不善损失外购材料50万元(不含税)。保险公司审理后同意赔付5万元,相关管理人员赔付5万元,则该企业所得税前可以扣除的损失为()万元。A
48.5B
50C
53.4D
58.5
考题
单选题某企业(增值税一般纳税人)2018年由于管理不善丢失一批库存材料,账面成本10139.5元(含运费139.5元),保险公司审理后同意赔付8000元,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在企业所得税前可扣除的损失金额为( )。A
2139.5元B
3753.45元C
2863.22元D
2900元
考题
单选题某居民企业(增值税一般纳税人)因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值50万元(不含税)的材料霉烂。保险公司审理后同意赔付5万元,则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为()万元。A
45B
50C
53.5D
58.5
考题
问答题某企业(一般纳税人)2012年11月因管理不善发生意外事故,损失库存外购原材料金额32.79万元(其中含运费金额2.79万元),计算进项税转出数额以及所得税前可以扣除的损失。
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