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单选题
为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）
A
在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；
B
以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；
C
就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；
D
要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点是舞弊类型。该程序控制的是费用总额，但不能控制向虚假公司发放采购订单或者采购 的货物是否都收到，所以是最无效的程序。
更多 “单选题为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）A 在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；B 以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；C 就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；D 要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。” 相关考题
考题
甲公司向乙公司发出订购5000副太阳镜的订货单，订货单发出后，甲公司发现丙公司的太阳镜物美价廉，甲公司想取消向乙公司发出的订货单。以下说法不正确的是：A:甲公司可以随时取消订货
B:甲公司取消订货的通知先于订货单到达，甲公司有权取消订货，并不承担责任
C:甲公司取消订货，应承担缔约过失责任
D:甲公司取消订货，应承担违约责任
考题
下列有关舞弊的说法中，错误的是（ ）。A.在财务报表审计中，注册会计师关注的是导致财务报表发生重大错报的舞弊
B.在财务报表中错误表达或故意漏记事项.交易或其他重要信息属于编制虚假财务报告导致的舞弊
C.向虚构的员工支付工资属于侵占资产的舞弊行为
D.侵占资产与编制虚假财务报告是完全独立的两种错报
考题
在内部控制良好的情况下，收到商品时，负责验收人员应当与商品进行核对的原始凭证为（ ）。
A、供应商发运文件及订货单
B、验收报告与供应商发运文件
C、请购单及订货单
D、验收报告与订货单
考题
以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为：A.要求必须从经批准的供应商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存。
B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。
C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。
D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
考题
某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票，该支票的收款方为虚假的供应商，然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上，则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议，下列能最有效地防止该舞弊的：A.向供应商支付款项必须由财务部经理审批
B.由财务部门的经理批准支票，财务部的出纳人员保管和签发支票
C.对所有的供应商进行公开招标
D.向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
考题
下列不属于内部审计师防止舞弊的责任的是：A、确定机构环境是否有利于增强控制意识。
B、保证防止舞弊的发生。
C、了解可能发生舞弊的活动。
D、评估管理当局为防止舞弊而采取的行动的有效性。
考题
如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计师的责任范围？A.向舞弊者通告其要承担的法律责任。
B.确定舞弊行为的影响。
C.与恰当的管理层面讨论舞弊行为。
D.将舞弊行为写进报送审计委员会的报告。
考题
信息系统主管担心某些人可能从商店终端上输人虚假订单，在下列控制中，能最大程度地减小这种可能性的最佳控制是：（）A、加密从商店向外发出的传输信息。B、对应用程序代码实施变动控制程序。C、加强用户的密码控制程序。D、鼓励员工举报可疑行为。
考题
中央仓的退货流程是（）。A、发出供应商货品退货通知单—清点加油站的退货—判断正常退货还是特殊退货—录入系统—向供应商发出退货通知单—供应商取货B、发出供应商货品退货通知单—清点加油站的退货—判断正常退货还是特殊退货—向供应商发出退货通知单—录入系统—供应商取货C、发出供应商货品退货通知单—判断正常退货还是特殊退货—清点加油站的退货—录入系统—向供应商发出退货通知单—供应商取货D、发出供应商货品退货通知单—判断正常退货还是特殊退货—清点加油站的退货—向供应商发出退货通知单—录入系统—供应商取货
考题
根据《标准》规定，内部审计师有责任协助发现舞弊，下列哪项最好地描述了内部审计师应如何履行这种职责？（）A、在对可能的舞弊进行调查时与安全人员和法律执行机构配合。B、每次审计中都对舞弊进行测试并尽可能进行追查。C、协助设计控制系统以防止舞弊。D、评价控制系统在防止潜在风险暴露方面的充分性和有效性。
考题
某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票，该支票的收款方为虚假的供应商，然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上，则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议，下列能最有效地防止该舞弊的：（）A、向供应商支付款项必须由财务部经理审批B、由财务部门的经理批准支票，财务部的出纳人员保管和签发支票C、对所有的供应商进行公开招标D、向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
考题
以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）A、付款的金额根据采购的情况确定B、付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商C、采购部门与付款计划的制定与审批相互独立D、采购金额不能超出采购预算的范围
考题
为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）A、在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；B、以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；C、就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；D、要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
考题
单选题内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）A
要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务B
根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款C
根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批D
严格执行预算，采购金额不得超过预算总额
考题
单选题以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）A
付款的金额根据采购的情况确定B
付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商C
采购部门与付款计划的制定与审批相互独立D
采购金额不能超出采购预算的范围
考题
多选题甲公司向乙公司发出订购5000副太阳镜的订货单，订货单发出后，甲公司发现丙公司的太阳镜物美价廉，甲公司想取消向乙公司发出的订货单。以下说法不正确的是（ ）。A甲公司可以随时取消订货B甲公司取消订货的通知先于订货单到达，甲公司有权取消订货，并不承担责任C甲公司取消订货，应承担缔约过失责任D甲公司取消订货，应承担违约责任
考题
单选题下列有关舞弊导致的重大错报风险的说法中，正确的是( )。A
将被审计单位资产挪为私用，属于编制虚假财务报告的舞弊B
使被审计单位对未收到的商品或未接受的劳务付款，属于编制虚假财务报告的舞弊C
由于疏忽和误解有关事实而做出不恰当的会计估计属于舞弊行为D
注册会计师应当假定收入的确认存在舞弊风险
考题
单选题信息系统主管担心某些人可能从商店终端上输人虚假订单，在下列控制中，能最大程度地减小这种可能性的最佳控制是：（）A
加密从商店向外发出的传输信息。B
对应用程序代码实施变动控制程序。C
加强用户的密码控制程序。D
鼓励员工举报可疑行为。
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