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题目内容
（请给出正确答案）
单选题
以下哪项是职责分离的例子？（）
A
订单部门的一名职员不能接触产品，因而不能发货给顾客
B
一个员工接到顾客的订单，将订单输入到系统中，并监督产品的发货
C
一个小公司的总经理能接触工资纪录并调整分录
D
运输部门经理可以接触订单输入的计算机软件并输入一个订单
参考答案
参考解析
解析：
职责分离的一个目的是保护资产。如果一个员工可以输入订单并发货，这样他或她就可以把货发给自己或一个同谋，从而偷窃货物。
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考题
职责分离是有效内部控制的重要环节,以下说法准确的是()。
A.职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B.职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C.职责分离应当确保消除银行的操作风险D.职责分离应当针对操作层面设计
考题
以下哪项是职责分离的例子？（） A、订单部门的一名职员不能接触产品，因而不能发货给顾客B、一个员工接到顾客的订单，将订单输入到系统中，并监督产品的发货C、一个小公司的总经理能接触工资纪录并调整分录D、运输部门经理可以接触订单输入的计算机软件并输入一个订单
考题
在下面的例子中，属于控制工具的是：（） Ⅰ.能够促进信息流转的组织架构。 Ⅱ.员工雇佣、培训、晋升及激励方面恰当的政策与机制。 Ⅲ.内外部审计活动与结果的分离。 Ⅳ.与职责相称的授权委托。A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。C、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。D、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
关于不恰当的职责分离，审计师的主要责任是（）。A、确保恰当的职责分离的执行。B、为管理层提供不恰当的职责分离相关风险的建议。C、参与组织内角色和责任的定义以预防不恰当的职责分离。D、把违反恰当的职责分离的情况记录在案
考题
职责分离是有效内部控制的重要环节，以下说法准确的是（）A、职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B、职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C、职责分离应当确保消除银行的操作风险D、职责分离应当针对操作层面设计
考题
单选题职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是（ ）。A
交易授权、交易执行、交易付款分离B
交易授权、交易记录、交易保管分离C
资产保管、交易执行、交易报告分离D
交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
单选题以下哪项是职责分离的例子？（）A
订单部门的一名职员不能接触产品，因而不能发货给顾客B
一个员工接到顾客的订单，将订单输入到系统中，并监督产品的发货C
一个小公司的总经理能接触工资纪录并调整分录D
运输部门经理可以接触订单输入的计算机软件并输入一个订单
考题
单选题以下哪项风险降低策略还可以额外地在使得员工交叉训练而间接受益？（）A
最小特权B
岗位轮换C
强制休假D
职责分离
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