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单选题
我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下：
（1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。
（2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
（3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。
（4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。
（5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。
（6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。
（7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税
法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。
（8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。
根据上述资料，回答下列问题：
刘某4月份无偿受赠房屋应缴纳个人所得税（）元。
A
0
B
54000
C
43200
D
56000
参考答案
参考解析
解析：
刘某接受朋友无偿赠送的住房所取得的受赠所得，按照“其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%，其应纳税所得额为房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减除赠与过程中受赠人支付的相关税费后的余额。刘某无偿受赠房屋应缴纳个人所得税=（280000-10000）×20%=54000（元）。
更多 “单选题我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下： （1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。 （2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。 （3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。 （4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。 （5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。 （6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。 （7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税 法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。 （8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。 根据上述资料，回答下列问题： 刘某4月份无偿受赠房屋应缴纳个人所得税（）元。A 0B 54000C 43200D 56000” 相关考题
考题
中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，2006年他的收入情况如下：(1)雇佣单位每月支付薪金12000元：(2)派遣单位每月支付工资1200元：(3)从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元：(4)从国内另一单位一次取得工程设计费30000元。根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的工资收入应预扣预缴个人所得税( )元。
A.240
B.255
C.890
D.940
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的金融债利息收入应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.240
C.320
D.400
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的租房收入应缴纳个人所得税( )元。
A.800
B.1000
C.700
D.560
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生参加有奖竞猜活动取得的中奖所得应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.1280
C.1600
D.2400
考题
山姆先生是在中国境内的外商投资企业工作取得工资、薪金的外籍人员，2019年1月取得来自中国境内的收入情况如下：
(1)取得工资收入20000元。
(2)出版图书一部，出版社支付稿酬80000元。
(3)一次性取得讲学收入12000元。
(4)参加某大型商场开业抽奖活动，中奖所得5000元。
山姆先生工资收入应缴纳个人所得税为（ ）元。 A.1590
B.3120
C.3995
D.3495
考题
李先生为某集团的部门经理，2017年5月取得收入的情况如下：
(1)工资收入6000元；
(2)赴外地讲学取得劳务报酬所得5000元；
(3)本月末又取得储蓄存款利息收入1 800元；
(4)住房出租收入2000元。李先生的工资收入所得应纳税额为（ ）元。A.145
B.325
C.150
D.200
考题
共用题干
上海公民孙某2009年8月从中国境内取得的收入情况如下：(1)取得工资收入10000元。(2)一次性取得演讲收入20000元。(3)出版学术专著一部，出版社支付稿酬90000元。(4)购买福利彩票中奖所得30000元。2009年8月孙某取得的体育彩票中奖所得应缴纳个人所得税为()元。A:0B:1360C:4800D:6000
考题
共用题干
上海公民孙某2009年8月从中国境内取得的收入情况如下：(1)取得工资收入10000元。(2)一次性取得演讲收入20000元。(3)出版学术专著一部，出版社支付稿酬90000元。(4)购买福利彩票中奖所得30000元。2009年8月孙某取得的工资收入应缴纳个人所得税为()元。A:1225B:1305C:1465D:1600
考题
共用题干
上海公民孙某2009年8月从中国境内取得的收入情况如下：(1)取得工资收入10000元。(2)一次性取得演讲收入20000元。(3)出版学术专著一部，出版社支付稿酬90000元。(4)购买福利彩票中奖所得30000元。2009年8月孙某取得的演讲收入应缴纳个人所得税为()元。A:4000B:3960C:3600D:3200
考题
中国公民王某系一大学（所在地为地级市）教授，2012年6月取得的收入情况如下:
（1）取得工资收入7600元；
（2）—次性取得设计收入20000元；
（13）出版专著一部，出版社支付稿酬100000元；
（4）购买体育彩票中奖所得20000元；
（5）领取了市政府教育奖金、教育储蓄存款利息、保险赔偿和季度奖。
2012年6月王某取得的工资收入应缴纳个人所得税为（）元。
A.305
B.745
C.825
D.985
考题
中国公民李某为某大学的教授，2019年1月取得的收入情况如下：
（1）每月从所任职的大学取得基本工资收入25000元，每月自行负担的“三险一金”为2500元。
（2）拍卖其收藏品（非海外回流文物）取得收入50000元，不能提供合法、完整、准确的收藏品财产原值凭证。
（4）发表一篇文章，取得稿酬收入12000元。
（5）在境内为某企业演讲，取得演讲收入30000元。
（6）在某奢侈品店消费累计金额很高，取得该店给予的按消费积分反馈礼品价值500元；同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客，给予额外抽奖的活动，抽中价值1000元的奖品。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
（1）李某当月工资收入应被预扣预缴的个人所得税。
（2）李某拍卖收藏品应纳的个人所得税。
（3）李某取得的稿酬收入应被预扣预缴的个人所得税。
（4）李某取得的演讲收入应被预扣预缴的个人所得税。
（5）李某取得礼品和抽奖奖品应缴纳的个人所得税。
考题
中国公民张某系-大学教授，2012年取得的收入情况如下：
(1)每月取得工资收入6000元;
(2)-次性取得设计收入20000元，缴税前从中依次拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)出版专著-部，出版社支付稿酬100000元;
(4)在A国讲学取得税后收入20000元，已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。
请回答以下问题：
2012年张某取得的工资收入应缴纳个人所得税为（ ） A、1740B、6564C、7200D、9900
考题
多选题根据个人所得税法的规定，下列中国公民应进行个人所得税自行申报的有（ ）。A从我国境外取得著作权转让所得的刘某B每月从我国境内两家企业分别取得工资所得的张某C2016年取得股息红利所得16万元的王某D取得年经营所得9万元的个体工商户赵某
考题
问答题约翰为一美国公民，在我国境内一家外商投资企业任职并在我国境内已经居住满5年，2005年4月其工资收入如下：由该企业支付8000元，由外方公司支付2500美元（折合人民币20625元）。本月中，约翰除工资收入外，还被要求到我国高校讲学，取得报酬3万元；同时出版一部自传小说，取得稿酬1万元。请根据上述事实及法律规定回答。稿酬收入所得应缴纳的个人所得税额是多少？为什么？
考题
单选题我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下：
（1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。
（2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
（3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。
（4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。
（5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。
（6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。
（7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税
法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。
（8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。
根据上述资料，回答下列问题：
企业为刘某负担税款的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为（）元。A
1740B
2895C
3216.67D
3716.67
考题
单选题我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下：
（1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。
（2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
（3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。
（4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。
（5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。
（6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。
（7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税
法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。
（8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。
根据上述资料，回答下列问题：
刘某2013年取得的全部所得共计应在我国缴纳个人所得税（）元。（不含企业负担的税款）A
83175B
85775C
82560D
85160
考题
单选题我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下：
（1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。
（2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
（3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。
（4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。
（5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。
（6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。
（7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税
法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。
（8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。
根据上述资料，回答下列问题：
刘某从甲国取得的演讲收入应在我国补缴的个人所得税为（）元。A
0B
120C
600D
1920
考题
单选题李某2011年全年的工资情况如下，1至6月份每月工资收入7500元，7至12月每月工资收入8500元；则李某2011年工资薪金应缴纳的个人所得税为（）元。A
4440B
7980C
7020D
9900
考题
判断题王律师以个人名义聘请助理刘某辅助其工作，每月为刘某支付工资 1万元。根据个人所得税法律制度的规定，刘某每月取得的工资收入应当按 “工资、薪金所得 ”缴纳个人所得税。（ ）A
对B
错
考题
问答题约翰为一美国公民，在我国境内一家外商投资企业任职并在我国境内已经居住满5年，2005年4月其工资收入如下：由该企业支付8000元，由外方公司支付2500美元（折合人民币20625元）。本月中，约翰除工资收入外，还被要求到我国高校讲学，取得报酬3万元；同时出版一部自传小说，取得稿酬1万元。请根据上述事实及法律规定回答。2005年4月约翰工资收入的应纳税所得额是多少？为什么？
考题
单选题中国公民王先生2013年2月取得来自中国境内的收入情况如下：
(1)取得工资收入8000元。
(2)出版畅销书一部，出版社支付稿酬90000元。
(3)一次性取得讲学收入20000元。
(4)参加某大型商场开业抽奖活动中奖所得10000元。
王先生取得的工资收入应缴纳个人所得税为（ ）元。A
550B
625C
345D
125
考题
不定项题中国公民张某任职于境内某公司，2013年1～4月取得收入情况如下：
（1）每月取得工资收入8500元。
（2）为甲企业提供技术服务，取得报酬40000元，将其中的10000元通过境内非营利性社会团体捐赠给贫困地区。
（3）取得两年期国债利息收入2900元。
（4）将自有的一项非专利技术提供给境内乙公司使用，一次性取得特许权使用费收入50000元。
（5）转让2011年购入的一套住房，售价300万元，转让过程中支付相关税费16.5万元，该住房的购进价为120万元，购房过程中支付的相关税费为4.8万元，所有税费支出均取得合法凭证。
（6）在某杂志上发表一篇文章，取得稿酬收入700元。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某1～4月取得的工资收入合计应缴纳的个人所得税为（）元。A445B265C1060D1780
考题
单选题我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下：
（1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。
（2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
（3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。
（4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。
（5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。
（6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。
（7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税
法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。
（8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。
根据上述资料，回答下列问题：
刘某3月份取得演讲收入应缴纳个人所得税（）元。A
6440B
6720C
7900D
8080
考题
单选题我国公民刘某为境内某企业的一名员工，每月工资收入4500元，2013年取得的除工资以外的收入情况如下：
（1）1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元，税款全部由企业负担。
（2）3月份受邀为境内某企业演讲，取得演讲收入60000元，当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。
（3）4月份接受朋友无偿赠送的住房一套，赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元，在办理产权转移过程中，刘某支付税费共计10000元。
（4）5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。
（5）6月份购买一张体育彩票，取得中奖所得20000元；当月取得半年奖5000元。
（6）8月份购买“打包”债权，支付价款500000元，10月份处置该债权的40%，取得收入300000元，另支付债权处置过程中的评估费10000元，其他相关税费10000元。
（7）11月份赴国外进行技术交流，在甲国演讲取得收入折合人民币12000元，按照甲国税
法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。
（8）12月份取得储蓄存款利息收入3000元，取得国家发行的金融债券利息收入5000元。
根据上述资料，回答下列问题：
刘某10月份处置债权应缴纳个人所得税（）元。A
0B
12000C
16000D
20000
考题
单选题中国公民刘某因任职单位减员增效，对其实行内部退养，2016年12月从原任职单位取得一次性收入36000元，刘某办理内部退养手续离法定退休年龄还有1年零3个月，刘某当月取得工资收入3000元，刘某2016年12月应计算缴纳的个人所得税为（ ）元。A
2925B
1020C
1275D
3445
考题
单选题中国公民张某系-大学教授，2012年取得的收入情况如下：
(1)每月取得工资收入6000元;
(2)-次性取得设计收入20000元，缴税前从中依次拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区;
(3)出版专著-部，出版社支付稿酬100000元;
(4)在A国讲学取得税后收入20000元，已按收入来源地税法缴纳了个人所得税3000元。
请回答以下问题：
2012年张某取得的工资收入应缴纳个人所得税为（ ）A
1740B
6564C
7200D
9900
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