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企业所得税管理 问题列表
问题
多选题关于总机构不向分支机构提供企业所得税分配表，导致分支机构无法正常就地申报预缴企业所得税的处理问题，下列说法正确的有（）。A分支机构主管税务机关要虽二级分支机构进行审核鉴定，如该二级分支机构具有主体产生经营职能，可以确定为应就地申报预缴所得税的二级分支机构B对确定为就地申报预缴所得税的二级分支机构，主管税务机关应责成该分支机构督促总机构限期提供税款分配表C函请总机构主管税务机关责成总机构限期提供税款分配表D由总机构主管税务机关对总机构按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定予以处罚E总机构主管税务机关未尽责的，由上级税务机关对总机构主管税务机关依照税收执法责任制的规定严肃处理
问题
多选题根据企业所得税法的规定，在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目不得在企业所得税税前扣除的有（）。A计提的用于生态恢复方面的专项资金B违反法律被司法部门处以的罚金C非广告性质的赞助支出D银行按规定加收的罚息E外购货物管理不善发生的损失
问题
多选题二级分支机构在办理税务登记时应向其所在地主管税务机关报送资料包括（）。A非法人营业执照（复印件）B总机构法人营业执照（复印件）C由总机构出具的二级分支机构的有效证明D总机构的组织代码证（复印件）
问题
单选题为规范税务行政自由裁量权的行使，江苏省地税局对核定征收企业适用的应税所得率进行了调整，根据有关规定，自2014年1月1日起，下列有关核定征收企业适用应税所得率说法正确的是（）A
主营业务为制造业的核定征收企业适用应税所得率为5%B
主营业务为农林渔牧业的核定征收企业适用应税所得率为4%C
主营业务为交通运输业的核定征收企业适用应税所得率为10%D
主营业务为建筑业的核定征收企业适用应税所得率为10%
问题
单选题根据企业所得税法的规定，某企业同时具有境内、境外业务（企业境外业务在同一国家）时，下列对于盈亏弥补的理解正确的是（）。A
境外盈亏可以互相弥补，对境外未弥补的亏损可以由境内盈利弥补B
境外盈亏可以互相弥补，境外盈利可以弥补境内亏损C
境外盈亏不得互相弥补，且境内外之间的盈亏也不得相互弥补D
境外盈利不可以弥补企业之前年度的亏损
问题
单选题企业所得税减免税期限超过一个纳税年度的，主管税务机关（）。A
可以进行一次性确认B
不能进行一次性确认C
减免税额小的可以进行一次性确认D
可以视情况而定