2021年银行从业资格考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》章节练习(2021-02-19)

发布时间：2021-02-19

2021年银行从业资格考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》考试共140题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第三部分|第二章 公司治理、内部控制与合规管理5道练习题，附答案解析，供您备考练习。


1、商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。【多选题】

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

E.客观性原则

正确答案:A、B、C、D

答案解析:商业银行内部控制应当遵循的基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则。

2、内部审计部门在从事审计工作中，可就内部控制等事项提供专业建议，也可以直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:内部审计部门在从事审计工作中，可就内部控制等事项提供专业建议，但不得直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。

3、商业银行应制定内部审计章程，章程应并报监管部门（）。【单选题】

A.审批

B.批准

C.备案

D.审核

正确答案:C

答案解析:商业银行应制定内部审计章程，章程应由董事会批准并报监管部门备案（选项C正确）。

4、内部审计章程应包括以下（）事项。【多选题】

A.内部审计目标和范围

B.内部审计活动外包的标准和原则

C.内部审计地位、权限和职责

D.内部审计与风险管理、内部控制的关系

E.内部审计与外部审计的关系

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:内部审计章程应至少包括以下事项：（1）内部审计目标和范围（选项A正确）；（2）内部审计地位、权限和职责（选项C正确）；（3）内部审计部门的报告路径以及与高级管理层的沟通机制；（4）内部审计与风险管理、内部控制的关系（选项D正确）；（5）内部审计活动外包的标准和原则（选项B正确）；（6）内部审计与外部审计的关系（选项E正确）；（7）对重点业务线条及风险领域的审计频率及后续整改要求；（8）内部审计人员职业准入与退出标准、后续教育制度和人员交流机制。

5、（）是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动。【单选题】

A.外部监控

B.内部审计

C.内部控制

D.外部审计

正确答案:B

答案解析:内部审计是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动（选项B正确），通过运用系统化和规范化的方法，审查评价并监督改善商业银行业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。

下面小编为大家准备了 银行从业 的相关考题，供大家学习参考。

企业的速动比率具有局限性，没有考虑的相关因素有（ ）。

A．应收账款收回的可能性

B．应收账款收回的时问预期

C．速动资产总额

D．流动负债合计

E．存货

正确答案：AB
速动比率在分子中扣除了存款，能够更好地反映短期流动性。但速动比率有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。故选AB。

战略风险的类型不包括（ ）。 A．产业风险 B．技术风险 C．竞争对手风险 D．信用风险

正确答案：D
商业银行所面临的战略风险可以细分为：①产业风险；②技术风险；③品牌风险；④竞争对手风险；⑤客户风险；⑥项目风险；⑦其他如财务、运营以及多种外部风险因素。

下列各资产中．流动性最强的是( )。

A．股票

B．债券

C．现金

D．期权

正确答案：C

关于债券投资，下列说法错误的是( )。

A．债券投资容易分散、流动性强

B．债券投资是平衡银行流动性和降低风险性的优良工具

C．相对于贷款来说，债券的流动性要强得多

D．相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多

正确答案：B
B【解析】商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。相对于贷款来说，债券的流动性要强得多；而相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多，因此，债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。债券投资容易分散、流动性强。

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