2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》章节练习(2021-02-04)

发布时间：2021-02-04

2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第五章 债券5道练习题，附答案解析，供您备考练习。


1、关于债券票面币种的确定，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.在国内发行的债券通常以本国货币作为面值的计量单位 Ⅱ.在国际金融市场筹资，通常以债券发行地所在国家的货币或以国际上通用的货币为计量标准 Ⅲ.应考虑债券发行者本身对币种的需要 Ⅳ.主要考虑承销商对币种的需要【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：确定币种主要考虑债券的发行对象。一般来说，在本国发行的债券通常以本国货币作为面值的计量单位（Ⅰ正确）；在国际金融市场筹资则通常以债券发行地所在国家的货币或以国际通用货币为计量标准（Ⅱ正确）。此外，确定币种还应考虑债券发行者本身对币种的需要（Ⅲ正确）。

2、目前，我国的债券品种划分（）。Ⅰ.财政部负责监管的国债及地方政府债券Ⅱ.中国人民银行会同中国银保监会监管的金融债券Ⅲ.中国人民银行监管的银行间市场非金融企业债务融资工具Ⅳ.国家发改委监管的企业债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：由于我国债券市场的多头管理体制，业界习惯根据监管机关的不同，将我国目前的债券品种划分为五种类型：（1）财政部负责监管的国债及地方政府债券；（2）中国人民银行会同中国银保监会监管的金融债券；（3）国家发改委监管的企业债券；（4）中国证监会监管的公司债券；（5）中国人民银行监管的银行间市场非金融企业债务融资工具。

3、下列关于地方政府债券的说法中，正确的是（）。【选择题】

A.地方政府债券通常可以分为一般债券和普通债券

B.收入债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券

C.普通债券是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券

D.地方政府债券简称“地方债券”，也可以称为“地方公债”或“市政债券”

正确答案:D

答案解析:选项D正确：地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券(普通债券)和专项债券(收入债券)（选项A错误 ）。前者是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券（选项B错误），后者是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券（选项C错误）。

4、下列关于国际债券的说法中，正确的是（）。【选择题】

A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

D.外国债券由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销

正确答案:B

答案解析:选项B说法正确：外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销，故选项A、D错误。在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税，故选项C错误。

5、与现货交易相比，远期合同交易的特点主要表现在（）。Ⅰ.远期合同交易买卖双方必须签订远期合同 Ⅱ.远期合同交易买卖双方进行商品交收或交割的时间与达成交易的时间，通常有较长的间隔 Ⅲ.远期合同交易往往要通过正式的磋商、谈判，双方达成一致意见签订合同之后才算成立 Ⅳ.远期合同交易通常不要求在规定的场所进行，双方交易要受到彼此的监督【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：与现货交易相比，远期合同交易的特点主要表现在以下几个方面：（1）远期合同交易买卖双方必须签订远期合同，而现货交易则无此必要；（Ⅰ正确）（2）远期合同交易买卖双方进行商品交收或交割的时间与达成交易的时间，通常有较长的间隔，相差的时间达几个月是经常的事情，有时甚至达一年或一年以上，而现货交易通常是现买现卖，即时交收或交割，即便有一定的时间间隔，也比较短；（Ⅱ正确）（3）远期合同交易往往要通过正式的磋商、谈判，双方达成一致意见签订合同之后才算成立，而现货交易则随机性较大，方便灵活，没有严格的交易程序；（Ⅲ正确）（4）远期合同交易通常要求在规定的场所进行，双方交易要受到第三方的监控，以便使交易处于公开、公平、公正的状况，因而能有效地防止不正当行为，以维护市场交易秩序，而现货交易不受过多的限制，因此也易产生一些非法行为。

下面小编为大家准备了 证券从业资格 的相关考题，供大家学习参考。

关于招股说明书，下列说法错误的是( )。

A．招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字

B．招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准

C．招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米（相当于标准的A4纸规格）

D．招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位

正确答案：B
19.B【解析】招股说明书的一般要求有：①引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源；②引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；③发行人可根据有关规定或其他需求，编制招股说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明“本招股说明书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准”；在境内外同时发行股票的，应按照从严原则编制招股说明书，并保证披露内容的一致性；④招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米；⑤招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。

发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的。期限、对发行人持续生产经营的影响等。 （ ）

正确答案：×
发行人应披露拥有的特许经营权的情况，主要包括特许经营权的取得、特许经营权的期限、费用标准、对发行人持续生产经营的影响等。

在全国间债券市场，法人均可直接进行债券交易和结算。（ ）

A．正确

B．错误

C．放弃

正确答案：B
在全国银行间债券市场，非金融机构应委托结算代理人进行债券交易和结算。

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