2020年基金从业资格考试《基金基础知识》模拟试题(2020-06-23)

发布时间：2020-06-23

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2020年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、期货的涨跌停板一般是以合约上一交易日的（）为基准确定的。【单选题】

A.开盘价

B.收盘价

C.结算价

D.成交价

正确答案:C

答案解析:期货的涨跌停板一般是以合约上一交易日的结算价为基准确定的。

2、（ ）亦称损益表，反映一定时期的总体经营成果。【单选题】

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

正确答案:B

答案解析:利润表亦称损益表，反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。利润表由三个主要部分构成。第一部分是营业收入；第二部分是与营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用；第三部分是利润。资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。资产负债表反映了企业在特定时点的财务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现；现金流量表也叫账务状况变动表，所表达的是在特定会计期间内，企业的现金(包含现金等价物)的增减变动等情形。；所有者权益变动表是反映公司本期（年度或中期）内至截至期末所有者权益变动情况的报表。其中，所有者权益变动表应当全面反映一定时期所有者权益变动的情况。

3、在2013年12月31日，某股票基金净值为1亿元，到2014年12月31日，净值变为1.2 亿元。如果净值变化来源仅为资产增值和分红收入的再投资，则该基金在2014年的收益率 为（）。【单选题】

A.20%

B.21%

C.22%

D.18%

正确答案:A

答案解析:本题考查的是资产回报率的计算，资产回报是指股票、债券、房地产等资产价格的增加或者减少，因净值变化来源仅为资产增值和分红收入的再投资指的是资产回报率的计算。则其收益率为：资产回报率=(期末资产价格-期初资产价格)/期初资产价格*100%=（1.2-1）/1*100%=20%。

4、下列关于申请QDII资格的机构投资者应当符合的条件的说法中，有误的是（ ）。【单选题】

A.对基金管理公司而言，净资产不少于2亿元人民币，经营证券投资基金管理业务达2年以上

B.对证券公司而言，净资本不低于8亿元人民币，净资本与净资产比例不低于70%

C.有5年以上境外证券市场投资管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于1名

D.最近1年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查

正确答案:D

答案解析:D项，申请QDII资格的机构投资者要求最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

5、对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴（ ）的个人所得税。【单选题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

正确答案:B

答案解析:对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。

6、投资者A计划购买100股某上市公司股票，该公司股票价格为20元/股，第一个交易日投资者向经纪人下达限价指令 ，将目标购买价格定为19.5元，但是本日股票上涨收盘价为20.2元。第二个交易日投资者将目标价格修改为20.5元一股，成交80股，假设每股交易佣金为0.05元，不考虑其他成本，股票收盘价为21元/股。已实现损失为（  ）。【单选题】

A.1.6%

B.1.55%

C.1.2%

D.1.5%

正确答案:C

答案解析:本题考查已实现损失的计算，已实现损失=[（实际交易价格-第一交易日收盘价）/基准价格]*实际投资执行比例=[（20.5-20.2）/20]*80/100=1.2%

7、下列关于基金份额的分拆、合并，叙述错误的是（ ）。【单选题】

A.当基金的净值过低时，通过基金份额的合并可以提高其净值，这种行为被称为逆向分拆

B.基金份额的分拆有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构

C.当基金的净值过高时，通过基金份额的合并可以提高其净值

D.分拆比例大于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于1的分拆则定义为基金份额的合并

正确答案:C

答案解析:当基金的净值过高时，通过基金份额的分拆可以降低其净值；当基金的净值过低时，通过基金份额的合并可以提高其净值，这种行为被称为逆向分拆。C错误，A正确；基金份额的分拆有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构。B正确；分拆比例大于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于1的分拆则定义为基金份额的合并。D正确。

8、证券公司在存管银行开立的客户交易结算资金账户不能用于（ ）。【单选题】

A.客户取款

B.客户存款

C.证券交易资金交收

D.支付佣金手续费

正确答案:B

答案解析:证券公司在存管银行开立客户交易结算资金汇总账户，用于集中存管客户交易结算资金。交易结算资金账户只能用于客户取款、证券交易资金交收和支付佣金手续费等用途。客户的证券资金账户与托管账户一一对应。

9、根据（ ）不同，金融期权可以分为欧式期权和美式期权。【单选题】

A.选择权的性质

B.买方执行期权的时限

C.基础资产性质

D.协定价格与基础资产市场价格的关系

正确答案:B

答案解析:按期权买方执行期权的时限分类，期权可分为欧式期权和美式期权两种，故应选B项。欧式期权是指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权（即行使买入或卖出标的资产的权利），既不能提前也不能推迟；美式期权则允许期权买方在期权到期前的任何时间执行期权。

10、在货币市场工具中，下列关于回购的表述，正确的是（ ）。 【单选题】

A.回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为

B.回购协议是一种信用贷款协议

C.抵押品以企业债券为主

D.证券的购买方为正回购方，证券的出售方为逆回购方

正确答案:A

答案解析:回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为。故A正确；B项，本质上，回购协议是一种证券抵押贷款；C项，回购协议抵押品以国债为主；D项，证券的出售方为正回购方，证券的购买方为逆回购方，正、逆回购是一个问题的两个方面。

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下面小编为大家准备了 基金从业资格 的相关考题，供大家学习参考。

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