2020年法律职业资格考试《商经法》知识点:公司债券
发布时间:2020-09-24
距离2020年法律职业资格考试的时间越来越近,小伙伴们复习的怎么样了?为了帮助大家顺利通过考试,今天51题库考试学习网分享了2020年法律职业资格考试《商经法》的知识点:公司债券,一起来看看吧!
一、公司债券的概念和种类
(一)公司债券的概念与特征
公司债券是指公司依照法定条件和程序发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。股份有限公司和有限责任公司均可发行债券。
公司债券具有以下特点:
(1)公司债券是公司以借贷方式向公众筹集资金,具有利率固定、风险较小、易于吸引投资者的优点。
(2)公司债券是一种要式证券,需记载公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由法定代表人签名,公司盖章。
(3)公司债券是一种有价证券,可以自由流通转让、质押和继承。
(4)公司债券可以向社会公众公开募集。
(二)公司债券的种类
(1)记名公司债券和无记名公司债券。
(2)根据公司债券能否转换成股权为标准,可分为可转换公司债券和非转换公司债券。可转换公司债券实际上是给债权人一种选择权,当债权清偿期满时,债权人可以要求收回本息,也可以选择抵缴认股款而取得公司股份,成为公司股东。我国只有上市公司才可以申请发行可转换公司债券。发行可转换公司债券,应当在债券上标明“可转换公司债券”字样,并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。
(3)有担保公司债券和无担保公司债券。有担保公司债券优先于公司的其他债权人而受偿。
二、公司债券的发行
(一)发行公司债券的条件:
1.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元:
2.累计债券余额不超过公司净资产的40%:
3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
4.筹集的资金投向符合国家产业政策;
5.债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
6.国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。
上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合上述条件外,还应当符合证券法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。
(二)发行债券的程序
依照我国公司法和证券法的相关规定,公司发行公司债券应按下列程序进行:
(1)作出决议或决定。董事会制订发行公司债券方案,提交股东大会或者股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
(2)提出申请。向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请。
(3)经主管部门核准。国务院证券管理部门进行审查,对符合公司法规定的,予以核准;对不符合规定的不予核准。
(4)与证券商签订承销协议。
(5)公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请核准后应予公告。公司债券募集办法应当载明下列主要事项:公司名称;债券募集资金的用途;债券总额和债券的票面金额;债券利率的确定方式;还本付息的期限和方式;债券担保情况;债券的发行价格、发行的起止日期;公司净资产额;已发行的尚未到期的公司债券总额;公司债券的承销机构。
(6)认购公司债券。
三、公司债券的转让
按照公司法的规定,公司债券可以转让。公司债券在证券交易所上市交易的,按照证券交易所的交易规则转让。记名公司债券由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。无记名公司债券,由债券持有人将该债券交付给受让人后,即发生转让的效力。
以上就是今天分享的全部内容了,希望对你们有所帮助,想要了解更多的考试知识点,可以关注51题库考试学习网法律职业资格考试频道的更新。最后,预祝大家在接下来的考试中一切顺利,取得理想的成绩!
下面小编为大家准备了 法律职业资格 的相关考题,供大家学习参考。
B:裁定不予核准,并撤销原判,发回重审
C:由审判员5人组成合议庭进行
D:判决不予核准,并撤销原判,发回重审
B.本案中双方当事人可以选择诉讼时效问题所适用的法律
C.本案中如果双方当事人没有选择的话可以适用最密切联系地的法律
D.本案中如果双方当事人没有选择的话可以适用特征性履行方经常居所地法律
B.构成直接送达
C.构成委托送达
D.构成电子送达
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