网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
单选题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年4月发生以下业务：(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。(4)当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。（2016年考题改编）要求：根据上述资料，回答下列问题。(3)该公司当月实际抵扣的增值税进项税额()万元。
A
10.88
B
0
C
4.68
D
7.28
参考答案
参考解析
解析：
更多 “单选题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年4月发生以下业务：(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。(4)当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。（2016年考题改编）要求：根据上述资料，回答下列问题。(3)该公司当月实际抵扣的增值税进项税额()万元。A 10.88B 0C 4.68D 7.28” 相关考题
考题
红嘉旅游公司某月份在境内组织旅游，取得收入40万元，其中包括代旅游团成员支付的住宿．门票等费用20万元；同月，该公司组团出境旅游，到境外后由外国某旅游公司接团，共取得收入50万元，支付给境外旅游公司30万元。该公司当月应纳营业税（ ）。A．2万元B．2.25万元C．1.8万元D．1.2万元
考题
某旅行社本月组织团体旅游，收取旅游费共计35万元；其中组团境内旅游收入15万元，替旅游者支付给其他单位餐费、住宿费、交通费、门票共计8万元；组团境外旅游收入20万元，付给境外接团企业费用12万元，则该旅行社本月应纳营业税税额（ ）万元。A．0．75B．1．15C．1．35D．1．75
考题
2018年10月，某旅游公司为增值税一般纳税人，本月组织旅游团赴云南旅游，收取含税旅游费318000元，代旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元，取得普通发票。上述款项均已支付。则该旅游公司正确的账务处理有（）。
A、借：主营业务成本200000
应交税费——应交增值税（进项税额）12000
贷：银行存款212000
B、借：银行存款318000
贷：主营业务收入300000
应交税费——应交增值税（销项税额）18000
C、借：主营业务成本212000
贷：银行存款212000
D、借：主营业务成本200000
应交税费——应交增值税（销项税额抵减）12000
贷：银行存款212000
E、借：主营业务收入200000
贷：银行存款212000
应交税费——应交增值税（销项税额）－12000
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司2017年3月购入的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
（1）下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中，正确的是（??? ）。A.应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
B.应在中国自行申报缴纳增值税3.6万元
C.境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3.6万元
D.在中国不缴纳增值税
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（金额均含税）。该企业2019年7月增值税销项税为（ ）万元。
A.28.85
B.98.2
C.18.92
D.38.38
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司2017年3月购入的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
（2）该公司业务（4）应转出进项税额（??? ）万元。
A.6.8
B.3.40
C.10.20
D.2.38
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司2017年3月购入的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
（3）该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（??? ）万元。
A.3.30
B.0
C.1.43
D.1.28
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2019 年 4 月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计 680 万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费 63.6 万元，向境内其他单位支付旅游交通费 60 万元、住宿费 24 万元、门票费 21 万元、签证费 1.8 万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计 2.2 万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将 2016 年 5 月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3 个月含税租金 12 万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票， 注明装修费 50 万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额 3 万元。
（4）当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得增值税专用发票注明的价款为 20 万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该公司业务（4）可以抵扣进项税额（ ）万元。A.6.80
B.2.6
C.10.20
D.2.38
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人， 2018年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收人共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门]市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元;支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司2018年5月购买的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，人账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料，回答下列问题。
该公司当月应缴纳增值税( ) 万元。
A.27.96
B.27.14
C.26.74
D.27.63
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人， 2018年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收人共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门]市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元;支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司2018年5月购买的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，人账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料，回答下列问题。
该公司业务(4)应转出进项税额()万元。
A.6.80
B.3.20
C.10.20
D.2.38
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2019 年 4 月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计 680 万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费 63.6 万元，向境内其他单位支付旅游交通费 60 万元、住宿费 24 万元、门票费 21 万元、签证费 1.8 万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计 2.2 万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将 2016 年 5 月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3 个月含税租金 12 万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票， 注明装修费 50 万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额 3 万元。
（4）当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得增值税专用发票注明的价款为 20 万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。A.3.30
B.0
C.1.88
D.7.28
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司3年前购进的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；上期末加计抵减额余额为1.6万元；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当月实际缴纳增值税（ ）万元。A.28.56
B.26.83
C.28.36
D.27.76
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司3年前购进的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；上期末加计抵减额余额为1.6万元；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中，正确的是（ ）。
A.该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
B.该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3.6万元
C.境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3.6万元
D.该境外旅游公司在中国不缴纳增值税
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司3年前购进的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；上期末加计抵减额余额为1.6万元；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司业务（4）应转出进项税额（ ）万元。A.6.80
B.3.40
C.10.20
D.2.38
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2019 年 4 月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计 680 万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费 63.6 万元，向境内其他单位支付旅游交通费 60 万元、住宿费 24 万元、门票费 21 万元、签证费 1.8 万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计 2.2 万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将 2016 年 5 月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3 个月含税租金 12 万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票， 注明装修费 50 万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额 3 万元。
（4）当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得增值税专用发票注明的价款为 20 万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣
要求：根据上述资料，回答下列问题。
于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确是（ ）。A.该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税 1.85 万元
B.该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税 3.6 万元
C.境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税 3.6 万元
D.该境外旅游公司在中国不缴纳增值税
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
（4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该公司当月应缴纳增值税（ ）万元。A.27.76
B.27.14
C.26.74
D.27.63
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
（4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该公司业务（4）应转出进项税额（ ）万元。A.6.80
B.3.40
C.10.20
D.2.38
考题
（2016年）某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
（4）将公司3年前购进的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；上期末加计抵减额余额为1.6万元；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额（ ）万元。
A.3.30
B.0
C.1.78
D.1.28
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务：
（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。
（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
（4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
列关于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确的是（ ）。A.该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
B.该镜外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3.6万元
C.境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3.6万元
D.该境外旅游公司在中国不缴纳增值税
考题
某旅游公司为增值税一般纳税人， 2018年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收人共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门]市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元;支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。
(4)将公司2018年5月购买的一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，人账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求:根据上述资料，回答下列问题。
下列关于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确的是( )。
A.该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
B.该镜外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3.6万元
C.境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3.6万元
D.该境外旅游公司在中国不缴纳增值税
考题
甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2019年10月有关经营情况如下：
（1）提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；并支付本单位导游工资2.12万元
（2）将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。
（3）购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额7.8万元。
（4）购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
（5）购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.18万元。
（6）购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知：旅游服务增值税税率为6％，不动产租赁服务增值税税率为9％；甲旅游公司提供旅游
服务选择差额计税方法计缴增值税。要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.甲旅游公司的下列支出中，在计算当月旅游服务增值税销售额时，准予扣除的是（）。A.门票费22.26万元
B.交通费53万元
C.导游工资2.12万元
D.住宿费25.44万元
考题
2020年1月，某旅游公司为增值税一般纳税人，本月组织旅游团赴云南旅游，收取含税旅游费318000元，代旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元，取得普通发票。上述款项均已支付。则该旅游公司正确的账务处理有（ ）。
A.借：主营业务成本 200000
应交税费——应交增值税（进项税额） 12000
贷：银行存款 212000
B.借：银行存款 318000
贷：主营业务收入 300000
应交税费——应交增值税（销项税额） 18000
C.借：主营业务成本 212000
贷：银行存款 212000
D.借：主营业务成本 200000
应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 12000
贷：银行存款 212000
E.借：主营业务收入 200000
贷：银行存款 212000
应交税费——应交增值税（销项税额） －12000
考题
问答题某旅游公司为增值税一般纳税人，2018年12月发生以下业务：（1）取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。（2）将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。（4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。已知：境外旅游公司在境内未设有经营机构，且没有代理人；本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。根据上述材料，回答下列问题：（1）境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税。（2）该公司当月实际抵扣的增值税进项税额。（3）该公司当月应缴纳增值税。
考题
单选题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年4月发生以下业务：(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。(4)当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。（2016年考题改编）要求：根据上述资料，回答下列问题。(2)该公司业务(4)可以抵扣的进项税额()万元。A
5.2B
2.6C
3.40D
2.38
考题
单选题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年4月发生以下业务：(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。(4)当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。（2016年考题改编）要求：根据上述资料，回答下列问题。(1)下列关于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确的是()。A
该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元B
该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税3.6万元C
境内旅游公司应代扣代缴境外旅游公司增值税3.6万元D
该境外旅游公司在中国不缴纳增值税
考题
单选题某旅行社2016年10月组织团体旅游，收取旅游费共计35万元；其中组团境内旅游收入15万元，替旅游者支付给其他单位餐费、住宿费、交通费、门票共计8万元；组团境外旅游收入20万元，付给境外接团企业费用12万元，则该旅行社10月应纳增值税税额（）万元。A
0.9B
1.15C
1.35D
1.75
考题
单选题某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年4月发生以下业务：(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本公司导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。(4)当月购进一台商务车，既用于接送游客又用于接送本公司员工上下班，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月勾选抵扣。（2016年考题改编）要求：根据上述资料，回答下列问题。(4)该公司当月应缴纳增值税()万元。A
22.56B
21.57C
18.96D
25.16
热门标签
最新试卷