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单选题
下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。
A
对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果
B
对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值
C
对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价
D
采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性
参考答案
参考解析
解析：
对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理人需与托管人商定如何进行估值。
更多 “单选题下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。A 对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果B 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值C 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价D 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性” 相关考题
考题
单选题关于期货合约和期权合约，以下说法错误的是（）A
期货合约具有杠杆效应，期权合约也具有杠杆效应B
期货合约是双边合约，期权合约也是双边合约C
期货合约的损益对称，期权合约的损益不对称D
期货合约在交易所交易，期权合约大部分在交易所交易
考题
单选题关于全球投资业绩标准（GIPS）收益率计算的相关规定，下列表述中正确的是（ ）。A
按照现行的GIPS规定，基金公司必须至少每季度一次计算组合群收益B
计算投资组合的收益时，必须以期初资产值加权平均C
假如直接的买卖开支无法从综合费用中确定并分离出来，在计算已扣除费用的收益时，可以使用估计的买卖开支D
必须采用经现金流调整后的时间算术平均收益率
考题
单选题市场投资组合具有的三个重要的特征是（ ）。Ⅰ.它是有效前沿上唯一一个不含无风险资产的投资组合Ⅱ.有效前沿上的任何投资组合都可看作是市场投资组合m与无风险资产的再组合Ⅲ.市场投资组合完全由市场决定，与投资者的偏好无关Ⅳ.市场投资组合不完全由市场决定A
Ⅰ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、ⅢC
Ⅰ、Ⅱ、ⅣD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题基金分拆和基金分红有相似之处，但也有不同之处，下列关于基金分拆和基金分红的区别中，说法正确的是（ ）。Ⅰ.选择现金分红方式的投资者在获得现金分红的同时，其所拥有的基金份额并不发生变化Ⅱ.基金分红必须选择一个恰当的时机Ⅲ.选择现金分红方式的投资者在获得现金分红的同时，基金分红有大量的现金流出，基金的资产规模不会发生变化Ⅳ.基金的分拆对时机的要求没有那么严格A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列关于财务报表中的各个项目的关系，描述不正确的是（ ）。A
资产＝负债＋所有者权益B
净现金流量＝经营活动产生的现金流量＋投资活动产生的现金流量＋筹资活动产生的现金流量C
流动资产＝流动负债D
净利润＝息税前利润－利息费用－税费
考题
单选题2017年初，某上市公司陷入退市传言，超过18家基金公司陆续就该公司股票估值价格发布了下调公告，针对该事项，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ.基金公司应建立相应的信息披露制度，履行信息披露义务Ⅱ.基金管理公司应制定健全有效的估值政策和程序Ⅲ.基金管理公司应在估值方法和调整幅度做出重大变化时进行公告或解释Ⅳ.基金管理人调整某特定投资品种的估值前，应就估值方法、调整幅度等方面保持与基金行业一致A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列关于基金自身投资活动产生的税收说法中，正确的是（ ）。Ⅰ.资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人Ⅱ.存款利息不征收增值税Ⅲ.对卖出交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收Ⅳ.对证券投资基金从证券市场取得的收入征收企业所得税A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、Ⅱ、ⅢC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列有关最佳执行的说法中，错误的有（ ）。Ⅰ.近年来随着QDII、期货、期权等业务的发展，经纪商买方交易和算法交易成为新的渠道和方式Ⅱ.对基金公司来说，交易管理的核心是识别每一单执行的优劣Ⅲ.在投资交易中，交易仅在执行的过程中需要各方承担最佳执行责任Ⅳ.基金经理和交易员的共同目标是为投资组合创造价值A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、ⅢC
Ⅰ、Ⅱ、ⅣD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列属于机构投资者的特征的有（ ）。Ⅰ.资金实力雄厚，投资规模相对较大Ⅱ.具有比个人投资者更高的风险承受能力Ⅲ.投资管理专业Ⅳ.投资行为规范A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅱ、Ⅲ、ⅣC
Ⅰ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题估值错误的处理不包括（）。A
基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正B
基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应当及时向监管机构报告C
基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时，基金管理公司应当公告D
基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
考题
单选题按照发行主体分类，下列债券中不属于金融债券的是（ ）。[2017年9月真题]A
地方政府自主发行的债券B
商业银行发行的次级债C
证券公司发行的短期融资券D
政策性银行发行的债券
考题
单选题下列关于机构投资者买卖基金所涉及的税收问题说法错误的是（）。A
金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税B
非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税C
机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税D
机构投资者买卖基金份额获得的差价收入应征收企业所得税
考题
单选题以下选项中关于道氏理论和趋势的说法，正确的是( )。I.短期趋势能够较好的预测，唯有投机交易者才会重点考虑II.中期趋势对于投资者较为次要，是投机者的主要考虑因素，它与长期趋势的方向可能相同，也可能相反III.长期趋势最为重要，也最容易被辨认，它是投资者主要的观察对象IV.道氏理论最成功的案例是1929年纽约股市崩盘前1个月，给出了306点的一个卖出信号；直到市场出现很好的调整后，在1933年给出了84点的一个买入信号A
I、II、IIIB
II、III、IVC
I、IID
I、II、IV
考题
单选题未上市的股票配股和增发新股，按评估日的（ ）估值。A
在证券交易所上市的同一股票的市价B
基金资产的历史成本C
在证券交易所上市的相似股票的市价D
单位基金资产净值
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