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问答题
综合题：中国公民李某为某外资公司的职员，2014年的收入情况如下： （1）单位每月支付工资、薪金10000元； （2）业余撰写中篇财经小说，在北京某报纸连载，3个月的稿酬收入分别为20000元、40000元和20000元；（3）参加某厂家有奖促销，中奖所得共计30000元； （4）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证； （5）9月将年初认购境内上市公司的限售股转让，取得转让收入50000元，不能提供准确的限售股原值凭证；（6）当年12月底，单位和李某协商，解除劳动合同，单位除支付当月工资外，另外一次支付李某补偿金20万元（李某在该单位任职5年）。（该地上年平均工资3.8万元／年，以元为单位，除题目明确的税种外，不考虑其他税种） 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算李某全年工资薪金（不含解除合同支付补偿金）应缴纳的个人所得税额； （2）计算李某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税额； （3）计算李某参加促销中奖所得应缴纳的个人所得税额； （4）计算李某1-2月出租房屋应纳的个人所得税额；（不考虑其他税费） （5）计算李某股票转让收益应缴纳的个人所得税额； （6）计算单位解除合同支付补偿金应代扣代缴的个人所得税额。
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考题
吴某为某中方单位派往外资企业的雇员，外资企业每月应向吴某支付工资6000元，按照吴某与中方派遣单位签订的合同，外资企业将应付吴某工资的10%上交给派遣单位，并提供有效凭证；此外吴某还在另一私营企业兼职，该私营企业每月向吴某支付报酬 2000元。吴某每月应缴纳个人所得税( )元。A．835B．745C．685D．530
考题
我国某公民为一外商投资企业雇佣的中方人员，2005年1-12月收入情况如下：(1) 外商投资企业每月支付的工薪5000元；国内派遣单位每月支付的工资2000元。(2) 12月从外商投资企业取得全年奖金 24000元。(3) 利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入50000元，领取收入时得知该单位遭受严重水灾，当即捐赠20000元。(4) 为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入80000元。已按收入来源国税法在该国缴纳了个人所得税12000元。(5) 个人出租住房，每月取得租金收入 3000元，每月发生的准予扣除项目及修缮费用500元，取得合法票据。附：工资、薪金所得适用的速算扣除数表根据以上资料回答以下问题：该公民2005年由单位代扣代缴的工资薪金所得个人所得税( )元。A．9575B．12785C．10535D．15180
考题
中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，1996年他的收入情况如下:(1)雇佣单位每月支付薪金12000元(2)派遣单位每月支付工资1200元(3)从国外一次职得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元(4)从国外另单位一次取得工程设计费4000元同时从中拿出1000通过民政局向灾区捐赠(5)取得稿酬收入2000元(6)取得省人民政府颁发的科技奖2000元根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。
考题
2008年3月，某企业当月发生下列与个人收入有关的事项：(1)对总经理赵某(中国公民)采用年薪制，年薪600000元，平时每月支付其工资10000元，每年视其履职状况支付其其余薪金。3月，赵总经理任期到期，董事会决定不再聘用，当月支付其薪金10000元，并根据考核状况支付其其余年薪450000元。(2)新任总经理丹尼尔为法国公民，任期三年，于3月10来华与赵某交接工作，当月企业按日工资(含节假日)2000元计算其在华工资。(3)支付退休人员钱某再任职收入4000元，当月钱某还从有关方面领取退休金1500元。(4)支付兼职设计人员孙某不含税兼职收入5000元。(5)承诺给新员工李某(中国公民)股票期权，2年后将以每股l元的价格给李某本企业(境内上市)股票20000股，李某本月工资6000元。(6)已在公司工作2年的员工周某(港澳同胞)的股票期权到期，行权按每股1月取得市价每股3元的本公司股票30000股，周某本月工资9000元。要求：(1)计算赵某当月应纳的个人所得税合计数；(2)计算丹尼尔当月应纳的个人所得税合计数；(3)计算钱某当月应纳的个人所得税；(4)计算孙某当月应纳的个人所得税；(5)计算李某当月应纳的个人所得税；(6)计算周某当月应纳的个人所得税。
考题
根据上文，回答第 75～78 题中国公民李某是被单位派往外商投资企业工作的高级职员，2000年度他的收入情况如下：（1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元；（2）派遣单位每月支付工资、薪金1000元；（3）9月份购买福利彩票，一次中奖收入15000元；（4）取得保险赔款5000元；（5）李某1999年曾购入1000份债券，每份买入价10元，购进过程中支付的税费共计150元。2000年2月份以每份12元的价格卖出600份，支付卖出债券的税费共计110元。要求：根据所给资料，按照个人所得税的有关规定回答下列问题：（以元为单位）第 75 题 雇佣单位支付工资、薪金时，每月应代扣个人所得税税额为（ ）。A．825元B．1225元C．1600元D．1465元
考题
中国公民李某为在华一外商投资企业的高级职员，2001年他的收入如下：（1）雇佣单位每月支付工资、薪金12000元。（2）派遣单位每月支付薪金1200元。（3）从国外一次性取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币4000元。（4）从国内另一单位取得工程设计费30000元，从中拿出3000元通过青少年基金会捐赠给灾区学龄儿童。请根据以上资料结合个人所得税条例规定回答下列 86～90 有关问题。第 86 题 李某每月工资薪金所得费用扣除额为（ ）元。A．4000B．800C．3200D．1600
考题
中国公民李某为在华外商投资企业的普通职员，2008年其收人情况如下：(1)雇佣单位每月支付工资、薪金12000元。(2)派遣单位每月支付工资、薪金2200元。(3)在A国出版自传体小说取得稿费收入20000元，在B国取得该小说的版权收入50000元，同时在B国取得劳务收入30000元，上述收入已经分别按照A国、B国的税法缴纳了个人所得税2000元、7400元和6000元。(4)2008年从国内一单位分三次取得工程设计费，每次10000元，共计30000元。(5)转让所持有的原企业在改组改制过程中分给他的以股份形式拥有的企业量化资产，取得转让所得40000元，该个人取得该股份时共支付有关费用20000元。(6)8月雇佣单位为该个人支付商业保险金2400元。(7)6月与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为30万元，合同约定成交价格为20万元，但自7月份开始的未来两年内，商业房无偿提供给房地产企业对外出租。根据上述资料和税法有关规定，回答 85～90 问题：第 85 题 雇佣单位全年支付工资、薪金应代扣代缴的个人所得税合计为（ ）元。A．20414B．23050C．21040D．20140
考题
中国公民刘某为在华外商投资企业的高级职员，2006年他的收入情况如下：(1)雇佣单位每月支付薪金12000元：(2)派遣单位每月支付工资1200元：(3)从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元：(4)从国内另一单位一次取得工程设计费30000元。根据以上资料计算刘某全年应纳个人所得税税额。
考题
中国公民张某在某外商投资企业担任企业管理人员，假设2009年他的收入情况如下:（1） 外商投资企业每月支付其工资薪金12 800元。（2） 从A公司取得特许权使用费收入12 000元。（3） 从B公司取得劳务报酬20 000元。（4） 取得国债利息18 000元。（5） 取得财产保险赔款15 000元。（6） 出版一本书，取得稿酬3 500元。要求:根据上述资料:回答下列问题: （10分）(1) 该公民特许权使用费收入应纳税额为（ ）元。 （2分）A.2 240 B.1 920 C.2 400 D.1 344
考题
李某为某中方单位派往外资企业的雇员，2011年外资企业每月应向李某支付工资6000元，按照李某与中方派遣单位签订的合同，外资企业将应付李某工资的10%上交给派遣单位，并提供有效凭证；此外6月份李某还在另一小型企业兼职，该企业每月向李某支付报酬5000元。李某6月份应缴纳个人所得税（ ）元。A．1530B．1185C．1745D．1225
考题
中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2019年其收入情况如下：
（1）每月工资8500元，缴纳社保、公积金1500元/月，申报专项附加扣除1000元/月。
（2）2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元，当即拿出10000元通过非营利性的社会团体捐赠给红十字事业。
（3）从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1600元。
（4）8月企业为该个人支付商业保险金4500元。
（5）将任职时认购境外上市公司股票转让，取得转让收益45000元。
（6）12月，李某通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人书画拍卖，取得收入300000元，经主管税务机关核定李某收藏该书画发生的费用为100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
、李某单位支付工资、薪金合计应预扣预缴个人所得税（ ）元。A.495
B.665
C.534
D.440
考题
中国公民刘某，2019年1月由境内甲公司派往境内乙公司进行技术指导，甲公司支付刘某工资2000元/月，乙公司支付刘某工资6500元月。刘某每月应合计预扣预缴刘某个人所得税( ) 元。
A.295
B.105
C.290
D.150
考题
李某是某企业的职工，每月工资为3 000元。2011年因患病而住院3个月。当年企业所在地的最低工资是1 200元。下列选项中，公司支付李某病假期间的工资符合规定的有（ ）元。
A. 2 000
B. 1 200
C. 1 000
D. 900
考题
中国公民李某就职于境内某上市公司，2019年取得的收入如下：
(1)1月取得基本工资10 000元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1 000元。
(2)2月为乙公司提供兼职培训服务取得所得40 000元。
(3)3月彩票中奖，取得奖金20 000元，拿出5 000元通过国家机关捐赠给某养老院。
(4)4月从境内另一上市公司(丙公司)(已持股2个月)分得股息80 000元；11月李某转让其持有的丙公司股票，取得转让收入1 800 000元。
(其他相关资料：李某单身，每月的首套住房贷款利息支出2 000元，对于专项附加扣除，李某选择在每月预扣预缴个人所得税时扣除；对于公益性捐赠支出，李某选择在偶然所得中扣除)
附：综合所得个人所得税税率表(居民个人工资薪金所得预扣预缴率表)(部分)
居民个人劳务报酬所得预扣预缴率表
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。
(1)计算李某1月取得工资被预扣预缴的个人所得税。
(2)计算李某兼职培训取得所得被预扣预缴的个人所得税。
(3)计算李某中奖所得应缴纳的个人所得税。
(4)计算李某从丙公司取得的股息所得及转让股票所得应缴纳的个人所得税。
考题
中国公民张某同时在甲、乙两家公司任职，2019年取得的收入情况如下：
（1）甲公司每月支付其工资30000元，且为其缴纳社会保险费和住房公积金，张某每月自己负担的符合规定标准的三险一金合计为3000元。1月甲公司统一给包括张某在内的全体员工购买了每人每年3000元的符合规定的商业健康保险产品。
（2）乙公司每月支付其工资10000元。
（3）8月因出版一本辅导书籍取得20万元的稿酬。
（4）9月取得国债利息收入5000元、一年期定期储蓄存款利息收入2000元、某上市公司发行的企业债券利息收入500元。
（其他相关资料：张某的女儿目前在美国留学，其与妻子约定由张某扣除子女教育支出；张某首套住房贷款合同于1月底终止（20年内），其每月2000元的住房贷款利息于1月底全部归还完毕，其与妻子约定由张某扣除住房贷款利息支出；张某父母年纪均已过60岁且张某是独生子。张某选择由甲公司在扣缴个人所得税时扣除各扣除项目，张某已向甲公司提供有关信息并依法要求办理专项附加扣除）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。
（1）简述纳税人同时取得两处工资时，专项附加扣除如何处理。
（2）甲公司1~2月预扣预缴张某工资、薪金的个人所得税。
（3）乙公司1~2月预扣预缴张某工资、薪金的个人所得税。
（4）张某取得稿酬所得被预扣预缴的个人所得税。
（5）张某取得利息收入应缴纳的个人所得税。
考题
中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2019年其收入情况如下：
（1）每月工资8000元，按规定缴纳的三险一金为1500元，无专项附加扣除。
（2）2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元。
（3）4月从国内一单位分三次取得工程设计费共计30000元。
（4）从国外一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元。
（5）8月企业为该个人支付商业保险金5000元。
（6）将任职时认购境外上市公司股票转让，取得转让收益50000元。
（7）12月，转让境内上市公司的限售股取得收入40000元，已知该限售股的原值是30000元，转让时相关税费280元。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算1月份李某工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算李某就业咨询宣讲应预扣预缴的个人所得税。
（3）计算李某从4月份取得工程设计费应预扣预缴的个人所得税。
（4）计算李某从国外一次取得特许权使用费收入应补缴的个人所得税。
（5）计算李某将任职时认购境外上市公司股票转让，取得转让收益应缴纳的个人所得税。
（6）计算李某转让限售股应纳个人所得税。
考题
李某是某企业的高管人员，2019年1、2月李某收入情况如下：
（1）每月的工资收入为30000元，从中支付个人负担的“三险一金”1800元、企业年金500元；
（2）1月取得2018年的年终奖60000元；
（3）2月出版专著一本获得稿酬20000元；
（4）2月取得持有2年股权的某上市公司分配红利所得16000元。
（其他相关资料：李某本人是独生子，其父母均为58岁。李某有一个3岁半的上幼儿园的儿子，子女教育支出选择由李某100％扣除且在预扣预缴税款时扣。李某已将上述信息提交给税务机关。李某上一年度月平均工资为28000元，当地上一年度职工月平均工资为4500元。工资薪金累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元的，预扣率3％，超过36000元至144000元的部分，预扣率10％，速算扣除数2520。年终奖选择单独计税方法，按月换算后的综合所得税率表中，月应纳税所得额不超过3000元的，税率3％，超过3000元至12000元的部分，税率10％，速算扣除数是210）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
（1）李某1月工资收入应预扣预缴的个人所得税。
（2）李某年终奖应缴纳的个人所得税。
（3）李某2月工资收入应预扣预缴的个人所得税。
（4）出版社预扣预缴李某稿酬的个人所得税。
（5）李某取得上市公司股息红利应纳个人所得税。
考题
王某为某大学教授，2014年12月份取得收入情况如下： （1）取得工资、薪金6000元 （2）出版专业书一本，取得稿酬20000元 （3）为其他单位授课一次，取得收入5000元 （4）当月闲置住房租赁取得收入2000元，税费共计支付120元 （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； 要求：根据上述资料，计算王某12月份应纳个人所得税。
考题
中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下：
（1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元；
（2）取得股票转让收益40000元；
（3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元；
（4）购物中奖获得奖金20000元；
（5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。
雇佣单位支付的工资、薪金应纳个人所得税（）元。A、14700B、12780C、13000D、15900
考题
单选题李某2011年全年的工资情况如下，1至6月份每月工资收入7500元，7至12月每月工资收入8500元；则李某2011年工资薪金应缴纳的个人所得税为（）元。A
4440B
7980C
7020D
9900
考题
判断题王律师以个人名义聘请助理刘某辅助其工作，每月为刘某支付工资 1万元。根据个人所得税法律制度的规定，刘某每月取得的工资收入应当按 “工资、薪金所得 ”缴纳个人所得税。（ ）A
对B
错
考题
单选题中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下：
（1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元；
（2）取得股票转让收益40000元；
（3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元；
（4）购物中奖获得奖金20000元；
（5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。
股票转让收益应纳个人所得税（）元。A
5000B
4000C
0D
2000
考题
问答题中国公民李某为某外资公司的职员，2012年的收入情况如下： （1）单位每月支付工资、薪金10000元； （2）业余撰写中篇财经小说，在北京晚报上连载，3个月的稿酬收入分别为20000元、40000元和20000元； （3）参加某厂家有奖促销，中奖所得共计30000元； （4）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租，每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证； （5）9月将年初认购境内上市公司的限售股转取得转让净收益50000元； （6）当年12月底，单位和李某协商，解除劳动合同，单位除支付当月工资外，另外一次支付李某补偿金20万元（李某在该单位任职5年）。（该地上年平均工资3.8万元/年，以元为单位，除题目明确的税种外，不考虑其他税种）。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算李某全年工资薪金（不含解除合同支付补偿金）应缴纳的个人所得税额； （2）计算李某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税额； （3）计算李某参加促销中奖所得应缴纳的个人所得税额； （4）计算李某1—2月出租房屋应纳的个人所得税额；（不考虑其他税费） （5）计算李某股票转让收益应缴纳的个人所得税； （6）计算单位解除合同支付补偿金应代扣代缴的个人所得税额。
考题
单选题2012年11月，中国公民李某被中方企业委派到中外合资企业工作，派遣单位每月支付其基本工资2400元；雇佣单位每月支付其工资8000元。李某当月应汇总缴纳的个人所得税为（ ）。A
825元B
235元C
345元D
605元
考题
多选题关于李某要求公司支付两倍工资的说法，正确的是（ ）。A公司应自2012年3月1日起向李某支付两倍工资B公司是否与李某订立书面劳动合同，都无须向李某支付两倍工资C只要李某提出要求，公司就应向李某支付两倍工资D公司应当自2012年4月1日起向李某支付两倍工资
考题
单选题中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下：
（1）雇佣单位每月支付工资、薪金10000元；
（2）取得股票转让收益40000元；
（3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了来源国纳税凭证，纳税折合人民币1800元；
（4）购物中奖获得奖金20000元；
（5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。
特许权使用费应在中国补纳个人所得税（）元。A
1160B
1130C
1080D
1240
考题
多选题张某承包了一家餐厅，餐厅每年支付张某承包收入10万元，张某不参与分享餐厅经营成果；李某承包了一家国有招待所，承包合同规定每月支付李某工资4000元，同时李某每年要上交承包费50万元，其余招待所经营成果归李某所有。则下列关于个人所得税的说法正确的有（ ）。A张某取得的所得按照工资、薪金所得项目征税B张某取得的所得按照对企事业单位承包经营、承租经营所得项目征税C李某取得的工资按照工资、薪金所得项目征税D李某取得的工资和承包经营成果都按照对企事业单位承包经营、承租经营所得项目征税
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