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单选题
下列关于内部控制描述错误的是（）。
A
内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施
B
评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档
C
重大缺陷由总经理认定
D
注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证
参考答案
参考解析
解析：
内部控制评价部门或机构制定评价工作方案，报经董事会或其授权审批后实施，选项A正确。评价工作组可审阅的内部流和文档可能包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档，选项B正确。重大缺陷由董事会认定，选项C错误。注册会计师的责任晨实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供合理保证，选项D正确。
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考题
下列关于COSO内部控制中的一些描述，不正确的是（ ）。A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标B.内部控制需要提供绝对保证C.内部控制要由企业中各级人员实施与配合D.即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
考题
下列关于内部控制描述中，错误的是( )。A.内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施B.评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵、流程图文档、审批权限表文档C.重大缺陷由总经理认定D.注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证
考题
关于督察长的工作，下列描述错误的是（ ）。A.督察长可对内部控制制度执行情况提出建议
B.督察长就内部控制制度的执行情况进行检查、评价
C.督察长在日常工作中调阅公司文档，须董事会单独授权
D.督察长应撰写报告，反映内部控制制度执行情况
考题
关于基金公司内部监察稽核的目的，描述错误的是（）。A:制定内部风险控制制度B:监督公司内部控制制度的执行情况C:检查评价公司内部控制制度和投资运作的合规性、合法性和有效性D:揭示公司内部管理及投资运作的风险
考题
下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中，错误的是（ ）。A.完善内部控制措施
B.明确内部控制职责
C.引入外部控制评价和监督
D.建立健全内部控制机制
考题
下列关于内部控制的表述错误的是( )。A.内部牵制阶段强调安全是制衡的结果
B.内部控制分为内部会计控制和内部管理控制
C.内部控制在结构上由控制环境、会计制度、控制程序三个要素构成
D.风险管理框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
考题
下列各项关于我国内部控制的描述中，错误的有（ ）。 A.内部控制只能为实现目标提供合理保证
B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
C.专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定
D.注册会计师应对内部控制审计过程中注意到的财务报告内部控制的重大缺陷予以披露
考题
下列关于内部审计质量控制的表述，错误的是（）A、内部审计质量控制是内部审计机构为保证审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度、程序和方法。B、内部审计质量控制是其他组织对内部审计的制约与控制。C、内部审计质量控制可以分为机构质量控制和项目质量控制。D、内部审计机构质量控制需要考虑成本效益原则。
考题
下列关于内部控制测试的说法中，错误的有（）A、监盘是内部控制测试的常用方法之一B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度C、内部控制测试在审计实施阶段进行D、内部控制测试在实质性测试之后进行E、并非任何审计项目都要进行内部控制测试
考题
下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。A、内部审计的目标是帮助企业实现目标B、内部审计的核心是强调内部审计的增值作用C、内部审计的重心从事前风险管理和过程控制转向事后评价控制D、内部审计的职能是确认和咨询
考题
下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）A、内部控制能够保证组织目标的实现B、内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策C、决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性D、内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果
考题
下列关于寿险公司内部控制和公司治理关系的叙述中，错误的是（）。A、内部控制与公司治理的目标存在一定差异B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题C、内部控制可以促进公司治理的完善D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证
考题
下列关于审计委员会描述错误的是（）。A、绝大多数成员必须是独立董事B、负责整个风险管理过程，包括确保内部控制系统是充分且有效的C、批准年报中有关内部控制和风险管理的陈述D、审计委员会成员至少拥有相关的财务经验
考题
下列关于反洗钱内部控制的说法错误的是（）。A、金融机构从管理层到一般员工都应对内部控制负有责任B、内部控制应当与金融机构日常经营管理相结合C、内部控制过程是不断发展的D、内部控制可以为金融机构提供绝对保障
考题
多选题下列各项关于我国内部控制的描述中，错误的是（ ）。A内部控制只能为实现目标提供合理保证B审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督C专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定D注册会计师应对内部控制审计过程中注意到的财务报告内部控制的重大缺陷予以披露
考题
单选题下列关于内部控制的表述中，错误的是（ ）。A
控制风险始终大于零B
内部控制具有固有局限性C
如果内部控制足够健全有效，内部控制测评可以代替实质性审查D
内部控制测评不能代替实质性审查
考题
单选题下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。A
内部审计的目标是帮助企业实现目标B
内部审计的核心是强调内部审计的增值作用C
内部审计的重心从事前风险管理和过程控制转向事后评价控制D
内部审计的职能是确认和咨询
考题
多选题下列关于内部控制测试的说法中，错误的有()A监盘是内部控制测试的常用方法之一B通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度C内部控制测试在审计实施阶段进行D内部控制测试在实质性测试之后进行E并非任何审计项目都要进行内部控制测试
考题
单选题下列关于内部审计质量控制的表述，错误的是（）A
内部审计质量控制是内部审计机构为保证审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度、程序和方法。B
内部审计质量控制是其他组织对内部审计的制约与控制。C
内部审计质量控制可以分为机构质量控制和项目质量控制。D
内部审计机构质量控制需要考虑成本效益原则。
考题
单选题下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）A
内部控制能够保证组织目标的实现B
内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策C
决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性D
内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果
考题
单选题下列关于反洗钱内部控制的说法错误的是（）。A
金融机构从管理层到一般员工都应对内部控制负有责任B
内部控制应当与金融机构日常经营管理相结合C
内部控制过程是不断发展的D
内部控制可以为金融机构提供绝对保障
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