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单选题
判断业已建立的内部控制制度是否起作用，是否被严格执行，可以通过（）进行。
A
健全性测试
B
业务程序测试
C
符合性测试
D
实质性测试
参考答案
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解析：
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考题
A注册会计师拟实施穿行测试，不属于注册会计师执行穿行测试目的是（ ）。 A．了解被审计单位业务流程及其内部控制 B．确定被审计单位的交易流程和内部控制是否与之前通过其他程序所获得的了解一致； C．确定被审计单位内部控制是否得到执行 D．确定被审计单位内部控制的执行是否有效
考题
在进行风险评估时,注册会计师对于被审计单位内部控制的了解和评价内容不包括()。
A、内部控制设计是否合理B、内部控制是否得到执行C、内部控制是否得到持续一贯的执行D、内部控制单位或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报
考题
在了解和测试控制环境时，注册会计师需要考虑的方面有（ ）。
A.管理层的理念和经营风格是否促进了有效的财务报告内部控制
B.管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚信和合乎道德的文化
C.治理层是否了解并监督财务报告过程和内部控制
D.被审计单位是否建立了内部控制举报投诉制度
考题
在了解和测试控制环境时，注册会计师需要考虑的方面有（ ）。
A、管理层的理念和经营风格是否促进了有效的财务报告内部控制
B、管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚信和合乎道德的文化
C、治理层是否了解并监督财务报告过程和内部控制
D、被审计单位是否建立了内部控制举报投诉制度
考题
序时性现场检查法人治理和内控制度主要包括“三会”制度，决策机制、执行机制、监督机制、业务、财务、会计、出纳、计算机应用、人事、安全保卫等方面的内控制度。重点要检查（）。（出自《农村合作金融机构序时性现场检查实施意见》）A、这些应当建立的制度是否已经建立B、建立的这些制度是否切合本单位实际，是否能够有针对性地解决问题C、各项制度之间是否形成了一个相互补充的完整制度体系D、所定制度是否得到有效落实，落实不好的原因何在E、围绕内控制度的健全落实是否建立了必要的组织机构，领导是否到位，内部稽核监督工作是否发挥了应有作用F、对违反制度的行为及责任人员是否给予了及时纠正、处理
考题
内部审计师可以通过确定哪一方面来评价管理当局的控制职能：（）A、部门行动是否符合部门目标；B、管理当局对于不同完成情况是否可以提供快速反馈；C、人员流动率趋势是否得以分析，对其不利影响是否进行调查；D、是否对预料的问题进行讨论，明确签定，并且通过可能的解决方法进行评估
考题
银行业金融机构“违法、违规、违章”行为专项治理工作要点中，制度建设不包括（）。A、绩效考核是否充分体现合规因素B、是否建立制度评价和完善机制C、是否建立健全内部制度体系D、内部制度是否充分体现各项监管要求
考题
在进行库存现金内部控制的测试时，注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括（）。A、库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理B、是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况C、出纳与会计的职责是否严格分离D、库存现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对
考题
在内控评价计分过程中，对内部控制机制建设方面存在的缺陷和问题，可以根据（）等因素进行定性评级。A、被评价机构对风险识别是否充分B、相关制度措施和补救措施是否完善和适宜C、补救措施的效果是否明显D、是否对外披露
考题
多选题在内控评价计分过程中，对内部控制机制建设方面存在的缺陷和问题，可以根据（）等因素进行定性评级。A被评价机构对风险识别是否充分B相关制度措施和补救措施是否完善和适宜C补救措施的效果是否明显D是否对外披露
考题
多选题在进行库存现金内部控制的测试时，注意检查库存现金内部控制的建立和执行情况，重点包括（）。A库存现金的收支是否按规定的程序和权限办理B是否存在与被审计单位经营无关的款项收支情况C出纳与会计的职责是否严格分离D库存现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对
考题
单选题银行业金融机构“违法、违规、违章”行为专项治理工作要点中，制度建设不包括（）。A
绩效考核是否充分体现合规因素B
是否建立制度评价和完善机制C
是否建立健全内部制度体系D
内部制度是否充分体现各项监管要求
考题
单选题保险业务内部控制测试，在核保核赔管理方面，主要测试（）A
是否建立并实施客户回访制度B
对产品的销售、盈利和风险情况进行定期跟踪分析C
是否建立明确的核保核赔标准D
建立销售人员失信惩戒机制
考题
单选题注册会计师在控制测试中使用计算机辅助审计技术的最大优势是( )。A
可对每一笔交易进行测试，以确定内部控制是否有效运行B
可以选择少量交易，以确定内部控制是否得到运行C
可以选择少量的交易进行测试，以评价内部控制设计是否合理D
可以对发现的控制失效的情况进行后续跟踪，确定控制的偏差
考题
多选题注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（ ）。A建立的控制是否能够防止或发现并纠正错报B是否存在遗漏的控制环节C内部控制运行是否有效D内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订
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