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问答题
对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金如何在CTAIS系统形成应退来源？
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考题
下列关于企业所得税的纳税申报说法中正确的有（）。A.企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴B.企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款C.企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款E.企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
考题
关于汇算清缴，以下说法中错误的是___________。A．2009年应补交所得税20万元B．2009年应退所得税16.05万元C．2009年应补交所得税18.75万元D．2009年应退所得税13.75万元
考题
下列关于非居民企业，所得税汇算清缴的说法中，正确的有（ ）。
A.非居民企业，无论盈利或者亏损，均应按照税法及该办法规定参加所得税汇算清缴
B.企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在年度终了之日起5个月内，向主管税务机关提出延期申报申请
C.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
考题
甲居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，下列说法正确的是（）。A、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元B、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元C、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元D、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元
考题
“提退税金”科目核算在自收税款中支付的小额退税和通过退库方式提退的各项税金。包括（）A、汇算清缴和申报结算的多缴税款退税B、出口退税C、因误收、误缴而多缴税款的小额退税和退库退税D、减免退税
考题
下列关于企业所得税的纳税申报表的说法中正确的有（）。A、企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴B、企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款C、企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴D、企业应当自年度终了之日起5个月内.向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款E、企业应当自年度终了之日起6个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
考题
多选题“提退税金”科目核算在自收税款中支付的小额退税和通过退库方式提退的各项税金。包括（）A汇算清缴和申报结算的多缴税款退税B出口退税C因误收、误缴而多缴税款的小额退税和退库退税D减免退税
考题
单选题甲居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，下列说法正确的是()。A
甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元B
甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元C
甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元D
甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元
考题
判断题企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自年度终了之日起四个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。A
对B
错
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