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假设商业银行的一个信用组合由2000万元的A级债券和3000万元的BBB级债券组成。A级债券和BBB级债券一年内的违约概率分别为2％和4％，且相互独立。如果在违约的情况下，A级债券回收率为60％，BBB级债券回收率为40％，那么该信用组合一年内预期信用损失为（ ）元。
A. 880000
B. 923000
C. 742000
D. 672000
B. 923000
C. 742000
D. 672000
参考答案
参考解析
解析：预期损失＝违约概率×违约损失率×违约风险暴露。A级债券所造成的预期损失＝2％×（1－60％）×20000000＝160000（元），BBB级债券所造成的预期损失＝4％×（1－40％）×30000000＝720000（元）。因此，银行在这个信用组合上因违约风险所产生的总预期损失＝160000＋720000＝880000（元）。
更多 “假设商业银行的一个信用组合由2000万元的A级债券和3000万元的BBB级债券组成。A级债券和BBB级债券一年内的违约概率分别为2％和4％，且相互独立。如果在违约的情况下，A级债券回收率为60％，BBB级债券回收率为40％，那么该信用组合一年内预期信用损失为（ ）元。A. 880000 B. 923000 C. 742000 D. 672000 ” 相关考题
考题
假设一年期零息国债的收益率为10%，一年期信用等级为BBB的零息债券的收益率为15%、违约损失率为50%，则该BBB债券的违约概率是（ ）。A．95.4%B．91.3%C．4.6%D．8.7%
考题
假设商业银行的一个信用组合由2000万元的A级债券和3000万元的BBB级债券组成。A级债券和BBB级债券一年内的违约概率分别为2％和4％，且相互独立。如果在违约的情况下，A级债券回收率为60％，BBB级债券回收率为40％，那么该信用组合一年内预期信用损失为（ ）元。A.880000
B.923000
C.742000
D.672000
考题
2×18年12月15日，甲公司按面值购买了公允价值2 000万元的债券，这些债券以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。这些债券的合同期限为10年，利率为5%，实际利率同为5%。初始确认时，该公司确认该资产不是所购买或源生的已发生信用减值的资产。2×18年12月31日（即首个报告日），由于市场利率变化，该债券的公允价值下降至1 900万元。该债券的惠誉评级为AA+，通过采用低信用风险简化操作，甲公司确定信用风险自初始确认后没有显著增加，应计量12个月预期信用损失。为了计算预期信用损失，甲公司采用了AA+级中隐含的12个月违约率（假设为2%）和60%的违约损失率，因此12个月预期信用损失为24万元。
2×19年（即第二个报告日），由于市场利率变化以及发行人面临的不利的业务和经济状况风险导致的不确定性，该债券的公允价值进一步降低至1 700万元。惠誉将该债券的外部评级调低至BBB-级以下（即，投资等级以下），这表明该风险敞口已使该债券发生违约的风险显著增加。因此，甲公司认定信用风险已显著增加。基于该等级中隐含的整个存续期违约率（假设为15%）和60%的违约损失率，甲公司确定整个存续期的预期损失为180万元。假定不考虑利息收入的确认及其他因素。
要求：
（1）编制甲公司2×18年12月15日购入债券投资的会计分录。
（2）编制甲公司2×18年12月31日确认债券投资公允价值变动及预期损失准备的会计分录。
（3）编制甲公司2×19年12月31日确认债券投资公允价值变动及预期损失准备的会计分录。
考题
2×17年12月15日，甲公司按面值购买了公允价值2000万元的债券，这些债券以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。这些债券的合同期限为10年，利率为5%，实际利率同为5%。初始确认时，该公司确认该资产不是所购买或源生的已发生信用减值的资产。2×17年12月31日（即首个报告日），由于市场利率变化，该债券的公允价值下降至1900万元。该债券的惠誉评级为AA+，通过采用低信用风险简化操作，甲公司确定信用风险自初始确认后没有显著增加，应计量12个月预期信用损失。为了计算预期信用损失，甲公司采用了AA+级中隐含的12个月违约率（假设为2%）和60%的违约损失率，因此12个月预期信用损失为24万元。
2×18年（即第二个报告日），由于市场利率变化以及发行人面临的不利的业务和经济状况风险导致的不确定性，该债券的公允价值进一步降低至1700万元。惠誉将该债券的外部评级调低至BBB-级以下（即，投资等级以下），这表明该风险敞口已使该债券发生违约的风险显著增加。因此，甲公司认定信用风险已显著增加。基于该等级中隐含的整个存续期违约率（假设为15%）和60%的违约损失率，甲公司确定整个存续期的预期损失为180万元。假定不考虑利息收入的确认及其他因素。
要求：
（1）编制甲公司2×17年12月15日购入债券投资的会计分录。
（2）编制甲公司2×17年12月31日确认债券投资公允价值变动及预期损失准备的会计分录。
（3）编制甲公司2×18年12月31日确认债券投资公允价值变动及预期损失准备的会计分录。
考题
假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成（见下表），则该资产组合一年期的预期损失为()万元。
A
B
贷款金额
3000万元
2000万元
客户违约概率
1%
2%
贷款违约回收率
60%
40%
A:28B:15C:36D:4
考题
假设信用担保凭证（CDO）里有A和B两个债券，从单个债券看，A债券的违约概率是0.23，B债券的违约概率为0.16。如果B债券违约，则A债券也违约，那么A债券和B债券都不违约的概率是（）。A、0.0368B、0.6468C、0.77D、0.84
考题
我国保险公司在进行境外投资时，投资的境外政府债券、政府支持性债券、国际金融组织债券、公司债券，发行人和债项应不低于国际公认评级机构评定的（）级；保险资金投资的境外货币市场基金，评级应不低于（）级或者相当于该信用级别的评级。A、BBB；AAAB、BBB；AAC、BBB-；AAAD、BBB-；AA
考题
我国保险资金投资境外政府债券、政府支持性债券、国际金融组织债券、公司债券和可转换债券等固定收益类产品时，计价货币不限于国际主要流通货币，应具备的信用评级为（）。A、债项获得国际公认评级机构BBB-级或者相当于BBB-级以上的评级B、债项获得国际公认评级机构BBB级或者相当于BBB级以上的评级C、债项获得国际公认评级机构BB以上的评级D、债项获得国际公认评级机构相当于BBB级以上的评级
考题
单选题假设商业银行的一个资产组合由相互独立的两笔贷款组成，如下表所示，则该资产组合一年期的预期损失为（ ）万元。 AB贷款风险暴露3000万元2000万元客户违约概率1%2%贷款违约回收率60%40%A
4B
15C
36D
28
考题
单选题债券投资中通常将标准·普尔公司认定的信用等级在BBB级以下的债券称为（）A
无风险债券B
低风险债券C
投资级债券D
投机级债券
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