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22企业高管,自2019年1月1日起将自有的面积为90平方米的住房市场价格出租给李某居住,每月不含增值稅租金6000元,租期为一年。其中,4月份因墙面开裂发生维修费用1200元,取得装修公司出具的正式发票,假设不考虑租金收入应缴纳的其他税金该企业高管4月取得的租金收入应缴纳个人所得税()元。
A.384
B.416
C.768
D.832
B.416
C.768
D.832
参考答案
参考解析
解析:该企业高管4月取得的租金收入应缴纳个人所得税=(6000-800)×(1-20%)×10%=416(元)。
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考题
周女士于2009年1月将其自有的一套一居室出租给小刘,租期1年。周女士每月取得收入1500元,全年租金收入18000元,则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为( )元。A.336B.1720C.840D.1800
考题
中国公民李某2015年10月将自有的一套住房按照市场价格出租,每月取得租金收入12000元,每月缴纳营业税、房产税等税费共计681.6元,当月因该住房漏雨,发生修缮费用1500元,以上支出均能提供合法有效的凭证,下列关于李某当年10月和11月应缴纳个人所得税的计算,正确的有()A.李某10月份应缴纳个人所得税785.47元B.李某10月份应缴纳个人所得税841.47元C.李某11月份应缴纳个人所得税841.47元D.李某11月份应缴纳个人所得税849.47元
考题
某个人1999年将自有住房出租,租期半年,共计取得租金收入18000元,不考虑其他税收的情况下,该个人的租金收入共计应缴纳的个人所得税是( )。A.2880元B.2640元C.3600元D.3440元
考题
吴某从2010年4月1日起出租用于居住的住房,每月取得出租住房的租金收入3000元;7、8月份发生房屋的维修费1600元。不考虑其他税费,吴某2010年出租房屋应缴纳的个人所得税为( )。A.1600B.1820C.3640D.1660
考题
周女士于2009年1月将其自有的一套一居室出租给小刘,租期1年。周女士每月取得收入1500元,全年租金收入18000元。则周女士全年租金收入应缴纳的个人所得税为()元。A:336
B:1720
C:840
D:1800
考题
张某为一国企员工,2019年取得收入如下:
(1)每月工资10000元、餐补500元,自行负担的符合规定标准的三险一金合计为1200元。
(2)2月取得单位集资利息10000元、储蓄存款利息2000元。
(3)3月1日起将自有的一套住房按市场价格出租给李某居住,每月不含增值税租金5000元,租期为一年。当月因地板漏水发生修缮费用2000元,取得装修公司出具的正式发票。
(4)4月取得省政府颁发的科技创新奖10000元、保险赔偿5000元。
(5)5月在境内购买福利彩票中奖30000元,当即通过国家机关向贫困山区捐款10000元。
(6)6月出版一本技术专著,取得稿酬40000元。
(其他相关资料:张某有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,每月支付首套住房贷款利息支出2500元且由张某扣除住房贷款利息专项附加;张某选择在预扣预缴税款时扣除专项附加扣除项目)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
张某3月取得的租金应缴纳个人所得税( )元。(不考虑租金收入应缴纳的其他税费)A.220
B.336
C.672
D.1000
考题
中国公民王某将一套闲置住房出租给李某居住,按照市场价格每月收取租金3500元,假定不考虑其他税费,王某每月租金收入应缴纳个人所得税( )元。A.350
B.270
C.540
D.700
考题
中国公民曾某2019年1月1日将其位于A市的住房出租给他人居住,按市场价格每月收取不含税租金8000元,2月份发生了修缮费1500元,曾某2019年租金收入应缴纳个人所得税( )元。(不考虑其他税费)A.7650
B.7560
C.13824
D.15120
考题
某高校赵教授2019年取得部分收入项目如下:
(1)1月从学校取得的收入包括基本工资3200元、教授津贴6000元,因公出差取得差旅费津贴420元,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1455元。
(2)5月10日因担任另一高校的博士论文答辩评委取得答辩费5000元,同日晚上为该校作一场学术报告取得收入3000元。
(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月租金5500元,租期为一年,全年租金收入66000元。其中,7月份因墙面开裂发生维修费用3200元,取得装修公司出具的正式发票。
(4)7月取得国债利息收入1850元、一年期定期储蓄存款利息收入375元、某上市公司发行的企业债券利息收入1000元。
(5)8月份因持有两年前购买的某上市公司股票13000股,取得该公司年中股票分红所得2600元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)计算赵教授1月从学校取得收入被预扣预缴的个人所得税。
(2)计算赵教授5月10日取得的答辩费和作学术报告收入被预扣预缴的个人所得税合计。
(3)计算赵教授7月取得的租金收入应缴纳的个人所得税(不考虑租金收入应缴纳的其他税收及附加)。
(4)计算赵教授7月取得的利息收入应缴纳的个人所得税。
(5)计算赵教授8月份取得的上市公司股票分红收入应缴纳的个人所得税。
考题
李某于 2019 年 5 月底出租一套位于市中心的自有住房,租赁期为 1 年,双方商议租金为每月 5000元。2019 年 6 月李某花费 1000 元对房产进行了修缮,取得的当月租金已按规定缴纳了相关税费,税费和修缮支出均已取得合法有效凭证。下列关于李某 2019 年 6 月取得的租金收入应纳税事项的表述中,正确的有( )。A.李某出租住房取得的收入无需缴纳增值税
B.李某应缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加合计为 9 元
C.李某应缴纳房产税 600 元
D.应缴纳个人所得税 320 元
考题
某学院于老师 2019 年 1-4 月取得部分收入项目如下:
(1)每月从学校取得的收入包括基本工资 3800 元、教授津贴 6000 元,负责赡养其 68 岁的 父母并负担一套按照首套住房贷款利率的房贷,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付 “三险一金”1200 元。
(2)2 月因持有两年前在上交所购买的某上市公司股票 13000 股,取得该公司年终股票分 红所得 2600 元。
(3)自 1 月 1 日起将自有的面积为 120 平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月不 含增值税租金 5500 元,租期为一年,全年租金收入 66000 元。其中,2 月份因墙面开裂发 生修缮费用 3200 元,取得装修公司出具的正式发票。
(4)4 月 10 日因担任另一学院的博士论文答辩主席取得答辩费 5000 元。 (其他相关资料:于老师为独生子,对住房贷款利息和赡养老人专项附加扣除选择在学校预 扣预缴其税款时扣除) 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)于老师1 月从学校取得的收入应预扣预缴的个人所得税。
(2)于老师2 月取得的上市公司股票分红收入应缴纳的个人所得税。
(3)于老师2 月取得的租金收入应缴纳的个人所得税(不考虑租金收入应缴纳的其他税收及附加)。
(4)于老师4 月取得的答辩费应预扣预缴的个人所得税。
(5)说明于老师享受住房贷款利息专项附加扣除应报送的信息和留存的资料。
考题
某高校赵教授2019年1~4月取得部分收入项目如下:
(1)每月从学校取得的收入包括基本工资3800元、教授津贴6000元,负责赡养其68岁的父母并负担一套按照首套住房贷款利率的房贷,按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付“三险一金”1200元。
(2)2月因持有两年前在上交所购买的某上市公司股票13000股,取得该公司年中股票分红所得2600元。
(3)自1月1日起将自有的面积为120平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月不含增值税租金5500元,租期为一年,全年租金收入66000元。
其中,2月份因墙面开裂发生修缮费用3200元,取得装修公司出具的正式发票。
(4)4月10日因担任另一高校的博士论文答辩主席取得答辩费5000元。
(5)4月取得国债利息收入1850元、一年期定期储蓄存款利息收入375元、某上市公司发行的企业债券利息收入1000元。
(其他相关资料:赵教授未婚且为独生子,对住房贷款利息和赡养老人专项附加扣除选择在学校预扣预缴其税款时扣除)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)赵教授1月从学校取得的收入应预扣预缴的个人所得税。
(2)赵教授2月取得的上市公司股票分红收入应缴纳的个人所得税。
(3)赵教授2月取得的租金收入应缴纳的个人所得税(不考虑租金收入应缴纳的其他税收及附加)。
(4)赵教授4月取得的答辩费应预扣预缴的个人所得税。
(5)赵教授4月取得的利息收入应缴纳的个人所得税。
(6)说明赵教授享受住房贷款利息专项附加扣除应报送的信息和留存的资料。
考题
2014年1月李某自己拥有的150平方米的4间门面房出租给刘某,李某收刘某4间门面房每月租金12000元。当月刘某又将其中2间转租给张某,刘某每月收取张某租金收入10000元。2月份,刘某对自用的2间进行了装修,发生装修费10000元,装修费全部由刘某承担。计算李某和刘某2014年租金收入分别应缴纳的个人所得税。 假设李某和刘某均取得合法有效凭证,本题除营业税和房产税外其他税费均不考虑。
考题
下列单位和个人取得的收入中,应按4%的税率计算缴纳房产税的有()。A、企业向个人出租住房取得的租金B、企业向关联方企业出租职工宿舍取得的租金C、社会团体按市场价格向个人出租用于居住的住房取得的租金D、事业单位按市场价格向个人出租用于居住的住房取得的租金E、个人向其他个人出租厂房取得的租金
考题
单选题在甲市居住的丁某每月取得出租居民住房租金收入8000元,租期一年,当期未发生修缮费用,则丁某当年应缴纳的个人所得税是( )元。A
2400B
4800C
6892.58D
7246.08
考题
单选题中国公民赵某2016年将其拥有的住房出租给刘某居住,约定每月不含税租金4500元,11月发生房屋修缮费用1200元,不考虑其他税费,赵某11月取得的租金收入应缴纳的个人所得税为( )元。A
280B
290C
296D
580
考题
单选题中国公民张某将一套闲置住房出租给李某居住,按照市场价格每月收取租金5000元,假定不考虑其他税费,张某每月租金收入应缴纳个人所得税()元。A
840B
400C
420D
800
考题
单选题某企业高管,自2019年1月1日起将自有的面积为90平方米的住房按市场价格出租给李某居住,每月不含增值税租金6000元,租期为一年。其中,4月份因墙面开裂发生维修费用1200元,取得装修公司出具的正式发票,假设不考虑租金收入应缴纳的其他税金,该企业高管4月取得的租金收入应缴纳个人所得税()元。A
384B
416C
768D
832
考题
问答题李某2017年7月1日起将位于市区的自有住房一套出租给张某用于居住,租期1年,每月收取租金3150元(含税)。当年9月份发生该出租房修缮费用2000元,已取得合法的发票。假设李某已按月缴纳了增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和房产税。则李某2017年度应缴纳的个人所得税为多少元?
考题
不定项题中国公民胡某系专业画家,以绘画为生。胡某2013年1~12月收入情况如下:(1)一次取得绘画收入23000元;(2)将其自有的4间面积为150平方米的住房出租给张某居住,租期1年。每月租金收入2500元,全年租金收入30000元;当年7月份对房屋进行修缮,发生修理费用500元;(不考虑相关税费)(3)取得保险赔款20000元;(4)取得购买企业债券利息5000元;(5)从A上市公司取得股息所得16000元,从B非上市公司取得股息所得7000元。要求:根据上述资料,回答下列(1)~(4)小题。张先生工资收入需缴纳的个人所得税为()元。A35B75C105D220
考题
多选题中国公民李某2019年2月将自有的一套住房按照市场价格出租,每月取得不含增值税租金收入12000元,每月缴纳准予扣除的相关税费共计681.6元,当月因该住房漏雨,发生修缮费用1500元,以上支出均能提供合法有效的凭证,下列说法中,正确的有()。A李某2月份应缴纳个人所得税785.47元B李某2月份应缴纳个人所得税841.47元C李某3月份应缴纳个人所得税841.47元D李某3月份应缴纳个人所得税849.47元E修缮费以每月800元为限在个人所得税前扣除
考题
单选题2012年7月杨女士将自有住房按市场价格出租给张某用于居住,租期一年,每月取得租金收入3500元,当年8月发生房屋修缮费用2000元。杨女士当年应纳个人所得税为( )元(不考虑出租房屋的其他税种)。A
1380B
1420C
1480D
1560
考题
单选题吴某从2013年4月1日起出租用于居住的住房,每月取得出租住房的租金收入3000元;7月份发生房屋的维修费1600元。不考虑其他税费,吴某2013年出租房屋应缴纳的个人所得税为()。A
1600B
1820C
3640D
1660
考题
单选题赵某2013年1月将自有住房出租,租期1年,每月取得租金收入2500元(超过当地市场价格),全年租金收入30000元(不考虑有关税费),赵某2013年的租金收入应纳个人所得税税额为( )元。A
2040B
3740C
4080D
5840
考题
单选题王某7月将住房出租给他人用于居住,约定租期一年,—次性收取一年租金14400元,则王某租金收入应缴纳的增值税是()元。A
205.71B
216.00C
432.00D
685.71
考题
问答题计算2月张某取得租金应缴纳的个人所得税(不考虑租金收入应缴纳的其他税金及附加)。
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