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1、参照巴利克矿业公司的“杠杆审计”案例思想，自己能否针对一个公司管理或运营的失误、失败案例，提出一个负面风向标的杠杆审计流程。自己举例，如果不能举例，能够从理论上针对企业的职能或业务失误提出杠杆审计流程也可以。
参考答案和解析
审计工作的逆向思维创新;审计工作的价值导向;审计的主动控制意义
更多 “1、参照巴利克矿业公司的“杠杆审计”案例思想，自己能否针对一个公司管理或运营的失误、失败案例，提出一个负面风向标的杠杆审计流程。自己举例，如果不能举例，能够从理论上针对企业的职能或业务失误提出杠杆审计流程也可以。” 相关考题
考题
根据《人身保险公司全面风险管理实施指引》，公司应该建立以风险管理为中心的三道防线或三个层次的管理框架，以下说法错误的是( )。A、第二道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险。B、第二道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。C、第三道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额，提出应对建议。D、第三道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。
考题
公司应该建立以风险管理为中心的三道防线或三个层次的管理框架，以下说法正确的是：（）A.第一道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险；B.第二道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额，提出应对建议；C.第二道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。D.第三道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额，提出应对建议；E.第三道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。
考题
在完成审计业务前，如果甲公司要求将审计业务变更为保证程度较低的鉴证业务，注册会计师认为理由合理的有（ ）。
A.甲公司因贷款需要审计，现公司现金流稳定无需贷款
B.甲公司认为注册会计师实施的审计程序不能获取充分、适当的审计证据
C.甲公司提出大幅度削减审计费用，减少成本支出
D.甲公司对原来要求的审计业务的性质存在误解
考题
财务公司应培育良好的风险文化，实施合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化（ ）三道防线．保障公司经营稳健与中央企业资金安全。A.业务、经营、控制
B.业务、经营、审计
C.业务、职能、审计
D.业务、职能、控制
考题
某刚成立的企业的高级管理层正在建立一个风险管理流程。根据《专业实务框架》，以下关于该流程的哪个角色可以被指派给内部审计部门？( )Ⅰ.没有角色。Ⅱ.负责审计该流程。Ⅲ.参与审计委员会以监督该流程。Ⅳ.管理该流程。A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
考题
有一些高级管理人员提出疑问，内部审计部门是否应该向最近设立的，作为公司总体质量管理过程一部分的质量审计部门报告工作。内部审计主管查阅了质量审计经理提出的质量标准和方案，他对高级管理人员的答复应该是( )。A.更改公司内部针对内部审计的适用标准，从而遵循质量审计标准
B.更改审计新人的资格要求，从而将质量审计经验包括在内
C.对撤销内部审计职能的部门成本节约额进行估计
D.识别同质量审计职能相关的活动，确保审计计划同总体的审计责任相协调
考题
很多公共事业公司都运行复杂的顾客服务系统(CSS)以管理自己的客户服务职能。CSS可以在一个在线实时环境中使用，允许顾客电话的内容直接在线转化为顾客服务数据进入数据库。以下( )IT审计技术可以使审计师连续监控CSS从电话内容中获取的顾客服务数据。A.通用审计软件
B.控制流程图
C.嵌入式审计数据采集工具
D.整合测试设施法(ITF)
考题
一个钢铁企业的内部审计师对各分公司的销售部门进行审计。审计揭示，A地的分公司对当地的一家客户重复赊账，不符合公司的赊销政策。审计结束10周后发表审计报告，包含了内部审计师对销售部门提出的阻止重复赊销的建议。在上述案例中，下列哪一个报告标准被忽略了？A.及时性
B.客观
C.清晰
D.简明
考题
资料
某审计机关派出审计组，对一家国有大型机械制造企业——ABC公司2015年度财务收支进行审计。其中，审计人员张某和李某负责对采购和付款业务循环的审计。张某根据对被审计单位采购和付款循环内部控制的调查了解，绘制出流程图。
要求 针对该循环的控制弱点，向ABC公司的管理当局提出改进建议。
考题
联合杠杆具有如下性质（）A、联合杠杆能起到财务杠杆和经营杠杆的综合作用B、联合杠杆能够表达公司边际贡献与税前盈余的比率C、联合杠杆能够估计出销售额变动对每股利润的影响D、联合杠杆系数越大，公司经营风险越大E、联合杠杆系数越大，公司财务风险越大
考题
下列关于杠杆系数的说法中，正确的有（）。A、联合杠杆系数能够起到财务杠杆和经营杠杆的综合作用B、财务杠杆系数＝息税前利润/税前利润C、经营杠杆系数较低的公司可以在较高的程度上使用财务杠杆D、联合杠杆系数越大，企业经营风险越大
考题
公司应该建立以风险管理为中心的三道防线或三个层次的管理框架，包括下列哪些：（）。A、第一道防线由各职能部门和业务单位组成。在业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险；B、第二道防线由风险管理委员会和风险管理部门组成。综合协调制定各类风险制度、标准和限额，提出应对建议；C、第三道防线由董事会和监事会组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。D、第三道防线由审计委员会和内部审计部门组成。针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督。
考题
IS审计师在执行对远程管理的服务器备份的审计。IS审计师评审了一天内的日志发现一个案例：登录服务器失败，结果备份任务是否重启不能确定。审计员应该？（）A、发布审计发现B、从IS管理层那里寻求解释C、评审服务器数据的分析D、增加日志评审的取样范围
考题
财务公司应培育良好的风险文化，实施合理的风险管理政策，设计完善的风险管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险管理流程，运用先进的风险管理方法，强化（）三道防线．保障公司经营稳健与中央企业资金安全。A、业务、经营、控制B、业务、经营、审计C、业务、职能、审计D、业务、职能、控制
考题
多选题在完成审计业务前，如果甲公司要求将审计业务变更为保证程度较低的鉴证业务，注册会计师认为合理的理由有（）。A甲公司因贷款需要审计，现在已经不需要了B甲公司认为注册会计师实施的审计程序不能获取充分、适当的审计证据C甲公司提出大幅度削减审计费用D甲公司对原来要求的审计业务的性质存在误解
考题
问答题如果不考虑重要性，针对上述第(1)、第(3)、第(4)、第(5)、第(6)个事项，请分别回答A和B注册会计师是否需要提出审计处理建议？若需提出审计调整建议，请直接列示审计调整分录（审计调整分录均不考虑对X公司2016年度的企业所得税、期末结转损益及利润分配的影响）。
考题
多选题下列关于杠杆系数的说法中，正确的有（ ）。A总杠杆系数能够起到财务杠杆和经营杠杆的综合作用B财务杠杆系数＝息税前利润/税前利润C经营杠杆系数较低的公司可以在较高的程度上使用财务杠杆D总杠杆系数越大，企业经营风险越大
考题
单选题内部审计师在审查企业流程过程中可以采取的行动是：（）A
对流程设计中设置合理的控制点提出建议。B
设计被审计单位控制制度。C
代替被审计管理层做决定。D
执行被审计单位的具体事务。
考题
单选题审计师为了审计公司的战略计划，以下哪项第一个检查（）。A
目前架构的细节。B
去年、今年、明年的预算。C
组织流程图。D
公司的业务计划。
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