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判断题
采购资金在正常款项支付之前由采购人员，相关财务人员及主管人员行使业务层真实性，准确性等要素审核。
A
对
B
错
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考题
先审后授由网点授权人员对()等进行审核授权。
A、客户身份的真实性B、业务资料的真实性C、经办人员业务处理与客户真实意愿的一致性进行审核D、审核无误后再提交给远程授权人员对凭证要素以及相关资料的文义性E、影像资料要素与经办人员录入交易信息的一致性F、所授权业务的合规性和完整性
考题
远程集中授权中，经办柜员主要职责是：A、核对客户身份，按照相关制度规定对客户身份证件、现金实物银行介质等的真伪进行严格审核。B、准确录入相关交易要素，并及时、完整、清晰的采集和传输相关影像资料。C、按照运营主管已审批或审核的业务资料进行交易要素录入的业务，对要素录入的准确性和完整性负责。D、无需运营主管审批或审核的业务，对业务凭证及相关资料的真实性、完整性合规性以及要素录入的准确性负责和在远程集中授权完成后，对客户签字等后续业务处理的真实性负责。
考题
前台柜员在审核支付凭证过程中发现金额、签章、账号、凭证号码、用途等要素存在涂改、变造等疑点时，也必须主动与开户单位财务人员或财务主管电话联系，核实支付业务的真实性。对于电话联系核实确认的结果要在《大额支付联系确认登记簿》中详细记录备查。判断对错
考题
审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
资料中未涉及的控制活动为（）。
A.实物控制
B.职责分工控制
C.业务授权控制
D.凭证与记录控制
考题
以下有关被审计单位办理货币资金支付业务内部控制的说法中恰当的有（ ）。A.企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明
B.审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，审核付款业务的真实性、付款金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付
C.财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性、金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可
D.出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记库存现金和银行存款日记账
考题
采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，（）。A、依法追究刑事责任B、停止按预算向其支付资金C、由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分D、按采购金额的一定比例进行罚款
考题
在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。A、本单位采购预算编制的基础申报B、负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C、归口审核各单位上报的采购需求D、对采购业务进行审核和批准
考题
采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，（）。A、处以二万元以上十万元以下的罚款B、停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分C、停止按预算向其支付资金D、由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分
考题
对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（）A、采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付B、在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法C、采购形成的资产进入建设项目管理业务流程D、采购形成的资产进入资产控制业务流程
考题
在政府采购活动中，采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。相关人员包括（）。A、招标采购中评标委员会的组成人员B、竞争性谈判采购中谈判小组的组成人员C、询价采购中询价小组的组成人员D、单位财务人员
考题
多选题以下符合付款业务的内部控制要求的是（ ）A定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项B建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定C财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核D已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
考题
多选题远程集中授权中经办柜员主要职责包括（）。A核对客户身份，按照相关制度规定对客户身份证件、现金实物、银行介质等的真伪进行严格审核B准确录入相关交易要素，并及时、完整、清晰的采集和传输相关影像资料C按照运营主管已审批或审核的业务资料进行交易要素录入的业务，对要素录入的准确性和完整性负责D无需运营主管审批或审核的业务，对业务凭证及相关资料的真实性、完整性、合规性以及要素录入的准确性负责
考题
单选题采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，（）。A
处以二万元以上十万元以下的罚款B
停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分C
停止按预算向其支付资金D
由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分
考题
单选题2010年3月15日，甲银行某一级分行批复同意为某高科技电子有限公司核定500万元授信总量，授信品种为短期流动资金贷款，用于采购原材料，期限1年，由担保公司、借款人实际控制人提供连带责任保证担保。3月24日，借款人向甲银行提出300万元贷款提款申请。甲银行辖内支行按照授信批复要求落实了授信前提条件。进入支付审核阶段时，发放审核人员在合同审核过程中发现，该借款人提供了两份商务合同和一份用款计划，其中一份商务合同标的金额为300万，支付对象明确，需在3月底前支付100万，另一份商务合同标的金额500万，支付对象明确，需在3月25日前支付125万，另在用款计划中说明3月底还需采购原料100万但无明确支付对象。
根据借款人提供的资料，审核人员将授信合同金额、支付对象、商务合同金额、商务合同履行进度、结算方式等五大审核要素进行对比分析，并电话联系客户，核实其资金需求及交易的真实性，将支付审核与客户实际提款需求相结合，最终认定可发放贷款300万。
根据以上情况，回答以下问题：
银行发放审核人员对该笔流动资金贷款支付审核下列哪种说法不正确（）。A
运用了“五匹配、一结合”的流动资金贷款审核方法。B
重点核实交易背景真实性和有关交易资金结算情况。C
仔细评估各审核要素间的逻辑关系与客户实际提款需求的合理性。D
只须审核是否提供了相关交易合同，无须审核结算及支付时间等要素。
考题
单选题以下与付款业务相关的内部控制相违背的是 ( )A
建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定B
定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项C
已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付D
财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
考题
多选题无需运营主管审批或审核的远程授权业务，经办柜员要对业务凭证及相关资料的（）负责。A真实性B完整性C合规性D要素录入的准确性
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