2021年银行从业资格考试《银行管理（中级）》章节练习(2021-08-02)

发布时间：2021-08-02

2021年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理【2016】第六章 内控、合规与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。


1、商业银行在运用不相容职务分离控制时，一般应当加以分离的不相容职务有（）。【多选题】

A.授权审批与业务执行

B.财务保管与监督检查

C.业务执行与相应记录

D.授权批准与监督审核

E.业务执行与监督检查

正确答案:A、C

答案解析:一般应加以分离的不相容职务有授权审批与业务执行、业务执行与监督审核、业务执行与相应记录、财务保管与相应记录、授权批准与监督检查等。

2、银行内部审计事项不包括（）。【单选题】

A.改善银行业金融机构运营，增加价值

B.内部控制的健全性和有效性

C.与风险相关的资本评估系统情况

D.机构运营绩效和管理人员履职情况

正确答案:A

答案解析:银行内部审计事项：（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况。（2）内部控制的健全性和有效性。（3）风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。（4）信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况。（5）会计记录和财务报告的准确性和可靠性。（6）与风险相关的资本评估系统情况。（7）机构运营绩效和管理人员履职情况等。A选项属于银行内部审计的目标。

3、（）是银行合规风险管理框架中显而易见的、格外重要的纽带。【单选题】

A.合规风险测试

B.合规风险评估

C.合规风险识别

D.合规风险报告

正确答案:D

答案解析:商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的识别、评估、测试、应对、监控以及合规风险的报告等。 合规风险报告是银行合规风险管理框架中显而易见的、格外重要的纽带。

4、三大类审计不包括（）。【单选题】

A.外部审计

B.内部审计

C.独立审计

D.事务所审计

正确答案:A

答案解析:内部审计与国家审计（政府审计）、社会审计（事务所审计、独立审计）并列为三大审计。

5、以下不属于中国银监会对合格外审机构的评估因素的是（）。【单选题】

A.在形式上和实质上均保持独立性

B.具有畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制

C.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力

D.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

正确答案:B

答案解析:中国银监会对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：1）在形式上和实质上均保持独立性；2）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力；3）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；4）熟悉金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；5）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；6）具有良好的职业声誉、无重大不良记录。B选项属于中国银监会与外审机构的沟通的内容。

下面小编为大家准备了 银行从业 的相关考题，供大家学习参考。

下列关于计算VaR值参数选择的说法，正确的有( )

A．如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高

B．如果模型用于银行内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就不重要

C．如果模型的使用者是经营者自身，则时间间隔取决于其资产组合的特性

D．如果模型的使用者是经营者自身，资产组合变动频繁，则时间间隔应该长

E．如果模型的使用者是监管者，则时间间隔应该短

正确答案：ABC
ABC【解析】D项中变动频繁时间间隔应该短；E项中，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。故选ABC。

某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的相关工作人员可以建议该客户开立（ ）。 A．证券投资卡 B．活期储蓄卡 C．定期存款账户 D．信用卡

正确答案：D
信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，可以透支一定额度，且在一定时间内不收取利息。

民事主体依法被宣告破产的资格，是指( )。

A．破产能力

B．破产证明

C．破产清算

D．破产法律

正确答案：A

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