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单选题
职责分离是有效内部控制的重要环节，以下说法准确的是（）
A
职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突
B
职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突
C
职责分离应当确保消除银行的操作风险
D
职责分离应当针对操作层面设计
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考题
职责分离是有效内部控制的重要环节,以下说法准确的是()。
A.职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B.职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C.职责分离应当确保消除银行的操作风险D.职责分离应当针对操作层面设计
考题
关于股权投资基金管理人内部控制原则，下列说法不正确的是（ ）。A.内部控制要求任何个人都不得拥有超越内部控制的权力
B.内部控制要求各部门和岗位职责应当保持绝对独立
C.基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离
D.在设置岗位时要考虑到执行岗位和审核岗位的分离
考题
以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（ ）。A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
考题
以下关于董事会的内控职责的说法中，错误的是（）。A、审议批准公司内部控制政策，监督内部控制政策的实施B、定期研究和评价公司内控的健全性、合理性和有效性C、制定内部控制政策，报经审议后执行D、审议批准公司年度内部控制评价报告
考题
职责分离是有效内部控制的重要环节，以下说法准确的是（）A、职责分离应当确保员工之间的责任不发生互相冲突B、职责分离应当有利于减少员工之间的利益冲突C、职责分离应当确保消除银行的操作风险D、职责分离应当针对操作层面设计
考题
以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。A、制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B、负责明确设定可接受的风险水平C、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D、负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
考题
以下的描述中，错误的是（）A、对控制的监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进B、信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通C、信息系统与沟通属于内部控制的要素D、控制的实施只是管理层和治理层的责任
考题
单选题关于信息技术应用控制审计的以下说法中，不恰当的是（ ）。A
信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节B
编辑检查可以实现应用控制审计的准确性目标C
编辑检查不能实现应用控制审计的完整性目标D
访问控制必须满足适当的职责分离
考题
单选题以下不属于高级管理层应履行的内部控制职责是（）。A
制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施B
负责明确设定可接受的风险水平C
负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行D
负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
考题
单选题职责分离是一个有效的内部控制系统中的基本概念。然而，内部审计师必须警惕，在以下哪种情况下这种防范会打折扣？（）A
员工缺乏培训B
员工检查不定期C
没有内部审计D
员工之间的共谋
考题
判断题内部控制的核心含义是职责分离、上级与下级相互监督制约的机制。A
对B
错
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