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单选题
业务（1）应纳增值税（ ）万元。
A
2563.11
B
4190.48
C
4834.95
D
7904.76
参考答案
参考解析
解析：
房地产开发企业一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额按照5%的征收率计税。业务（1）应纳增值税＝166000＋（1＋5%）×5%＝7904.76（万元）。
房地产开发企业一般纳税人销售自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额按照5%的征收率计税。业务（1）应纳增值税＝166000＋（1＋5%）×5%＝7904.76（万元）。
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考题
根据以上资料，回答6~10问题某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2010年发生下列业务： (1)购进原材料一批，已入库，取得增值税专用发票注明的税款1 000万元： (2)销售汽车取得销售收入(含税)16 380万元； (3)兼营汽车租赁业务取得收入60万元； (4)兼营运输业务取得收入100万元。该厂适用的消费税税率为5%。 该厂当期应纳增值税为（ ）万元。 A．1 784.6B．1 380C．1 000 D．2 380
考题
A公司的第三笔业务和第四笔业务，下列正确的是（ ）。A.第三笔业务应纳的营业税为10万元，第四笔业务应纳的营业税为25.5万元B.第三笔业务应纳的营业税为6万元，第四笔业务应纳的营业税为30万元C.第三笔业务应纳的营业税为6万元，第四笔业务应纳的营业税为25.5万元D.第三笔业务应纳的营业税为10万元，第四笔业务应纳的营业税为30万元
考题
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。下列关于业务(1)说法正确的是()
某化妆品生产企业为一般纳税人，(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，价款30万元，税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，含税销售额4.68万元。货款均已收妥，该化妆品适用消费税率为30%。要求：根据上述资料回答下列问题：(1)下列关于业务(1)说法正确的是()A.应纳增值税为5.1万元B.应纳消费税为7.69万元C.应纳消费税为9万元D.应纳增值税为3.9万元(2)下列关于业务(2)说法正确的是()。A.应纳增值税为0.80万元B.应纳消费税为1.2万元C.应纳消费税为1.4万元D.应纳增值税为0.68万元
考题
某化妆品生产企业为一般纳税人,(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批,开具增值税专用发票,价款30万元,税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批,开具普通发票,含税销售额4.68万元。货款均已收妥,该化妆品适用消费税率为30%。下列关于业务(2)说法正确的是()。
某化妆品生产企业为一般纳税人，(1)1月15日向某大型商场销售化妆品一批，开具增值税专用发票，价款30万元，税额5.1万元;(2)1月20日向某单位销售化妆品一批，开具普通发票，含税销售额4.68万元。货款均已收妥，该化妆品适用消费税率为30%。要求：根据上述资料回答下列问题：(1)下列关于业务(1)说法正确的是()A.应纳增值税为5.1万元B.应纳消费税为7.69万元C.应纳消费税为9万元D.应纳增值税为3.9万元(2)下列关于业务(2)说法正确的是()。A.应纳增值税为0.80万元B.应纳消费税为1.2万元C.应纳消费税为1.4万元D.应纳增值税为0.68万元
考题
某汽车修配厂为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理业务。2005年9月汽车修理业务取得收入15万元；另提供汽车装潢业务取得收入12万元；销售汽车装饰用品取得收入9万元；购进的修理用配件被盗，账面成本0.6万元。对上述业务税务处理正确的是 ( )。A．应纳增值税2.04万元，不缴纳营业税B．应纳增值税1.63万元，应纳营业税0.36万元C．应纳增值税1.36万元，应纳营业税0.6万元D．应纳增值税1.36万元，应纳营业税0.36万元
考题
某机械制造公司(增值税一般纳税人) 2005年6月购进原材料，取得增值税专用发票上注明的价款200万元，支付运输单位运费10万元，装卸费2万元，建设基金1万元；本月销售产成品取得收入销售收入800万元；从事汽车修理取得收入4万元；为配合税法宣传活动，出动本单位货车，取得赞助收入10万元；附设的宾馆收入6万元，快餐收入4万元。(以上涉及的价款均为不含税价款)。该厂( )A．应纳增值税101.91万元，应纳营业税 0.8万元B．应纳增值税102.08万元，应纳营业税 0.5万元C．应纳增值税101.77万元，应纳营业税 0.8万元D．应纳增值税103.47万元，应纳营业税 0.5万元
考题
某运输公司(增值税一般纳税人)2005年 1月取得国内客运收入200万元，国内货运收入100万元；由境内向境外货运收入100万元，在境外转运，支付境外运输企业30万元；有境外取得至境内的运单，取得客运收入60万元；销售货物并负责运输取得收入10万元(含税)。则该公司1月份( )A．应纳营业税11.10万元，应纳增值税 1.7万元B．应纳营业税11.10万元，应纳增值税 1.45万元C．应纳营业税12.90万元，应纳增值税 1.45万元D．应纳营业税12.90万元，应纳增值税 1.7万元
考题
以下说法正确的有（ ）。A．当期应纳增值税11．96万元B．当期应向税务机关缴纳的消费税为0C．当期应纳增值税8．29万元D．处置固定资产应纳增值税3．05万元E．处置固定资产应纳增值税0．40万元
考题
2019年6月，某设计公司(小规模纳税人)销售设计服务，取得含税收入13万元，销售自己使用过的固定资产，取得含税收入1万元。根据增值税法律制度的规定，该公司上述业务应纳增值税为（ ）万元。
A.0．40
B.0．42
C.0．76
D.0．79
考题
某市小规模纳税人2019年1季度取得不含税咨询收入20万元，则下列关于该纳税人相关税金及附加的表述正确的是（ ）。A.应纳增值税1万元
B.应纳城建税0．07万元
C.应纳教育费附加和地方教育附加0.05万元
D.该纳税人免纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加
考题
（2016年）某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2018年9月份经营如下业务：
（1）将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4500万元，税额为720万元，500辆增值税专用发票注明金额6500万元，税额1040万元。
（2）将生产的100辆小汽车用于换取生产资料，以成本12万元每辆互相开具发票，增值税专用发票注明金额1200万元，税额192万元。
（3）将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，以成本价计入“应付职工薪酬”“应付福利费”。
（4）从其他企业外购5辆小汽车进行改装，取得增值税专用发票，注明金额40万元，税额6.4万元，改装完成后进行出售，并开具增值税专用发票注明金额60万元，税额9.6万元。
其他资料：消费税税率5%。
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
问题（1）：业务（1）应纳消费税。
问题（2）：业务（2）处理是否正确，以及应纳消费税。
问题（3）：业务（3）处理是否正确，以及应纳消费税。
问题（4）：业务（4）应纳消费税。
问题（5）：计算该企业应缴纳的增值税。
考题
某县有国际运输资质的运输公司，为增值税一般纳税人，2019年11月经营情况如下：
（1）从事国内运输服务，开具增值税专用发票，分别注明运输费280万元、装卸费30万元。
（2）从事仓储服务，开具增值税专用发票，分别注明仓储收入90万元，搬运费10万元。
（3）从事国内运输服务，价税合计收取116万元；运输至台湾，价税合计收取38.8万元，运输至越南，价税合计收取12.45万元，以上业务对应当月可抵扣的增值税进项税额为76.8万元。
（4）进口运输货物用大卡车12辆，每辆成交价120万元、境外运费12万元、保险费8万元（大卡车关税税率20%）。进口小汽车1辆，关税完税价格20万元，关税8万元（消费税税率10%），缴纳进口环节增值税并取得海关进口增值税专用缴款书，以上车辆中，1辆大卡车赠送给关联方，2辆大卡车投资入股A企业，其余车辆均用于生产及办公。
已知：上述大卡车同类市场不含税销售价格为200万元/辆。
根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算业务（1）的销项税额。
（2）计算业务（2）的销项税额。
（3）计算业务（3）的销项税额。
（4）计算业务（4）的销项税额。
（5）计算进口业务应纳的消费税。
（6）计算应纳的车辆购置税。
（7）计算11月应纳的增值税额。
考题
某项目选择简易计税方法，2016年6月份取得业主计价收入1000万元。该业务应纳增值税销项税额计算正确的是（）。A、1000万元*3%B、1000万元/（1+3%）*3%C、1000万元*11%D、1000万元/（1+11%）*11%
考题
问答题某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2018年12月份经营如下业务：（1）将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4500万元，税额为720万元，500辆增值税专用发票注明金额6500万元，税额1040万元。（2）将生产的100辆小汽车用于换取生产资料，以成本12万元每辆互相开具增值税专用发票注明金额1200万元，税额192万元。（3）将生产的10辆小汽车奖励给劳动模范，以成本价计入“应付职工薪酬”“应付福利费”。（4）从其他企业外购5辆小汽车进行改装，取得增值税专用发票注明金额40万元，税额6.4万元，改装完成后进行出售，开具增值税专用发票注明金额60万元，税额9.6万元。其他资料：消费税税率5%要求：根据上述资料回答下列问题。（1）业务（1）应纳消费税。（2）业务（2）处理是否正确，以及应纳消费税。（3）业务（3）处理是否正确，以及应纳消费税。（4）业务（4）应纳消费税。（5）该企业应缴纳的增值税。
考题
单选题某交通运输企业为一般纳税人，2013年12月份运费收入为160万元（含税），购进货物取得增值税专用发票注明税款为5.2万元。则该企业2013年12月份税务处理正确的是（）。A
应纳增值税为15.86万元B
应纳增值税12.4万元C
应纳增值税10.66万元D
应纳增值税4.8万元
考题
单选题某项目选择简易计税方法，2016年6月份取得业主计价收入1000万元。该业务应纳增值税销项税额计算正确的是（）。A
1000万元*3%B
1000万元/（1+3%）*3%C
1000万元*11%D
1000万元/（1+11%）*11%
考题
问答题某企业为增值税一般纳税人，本期销售应纳消费税产品的售价为24万元，产品成本为15万元。该产品的增值税税率为17％，消费税税率为10％。款项尚未收到。要求：(1)分别计算该项销售业务的增值税和消费税。(2)编制上述业务的会计分录。
考题
问答题某酒店经营餐饮、住宿、歌舞娱乐、商品销售业务，能分账核算兼营业务，是增值税小规模纳税人。2014年11月经营情况如下：(1)餐厅餐饮收入为23万元。(2)歌厅取得门票收入2万元，酒水饮料收入5万元。(3)客房住宿收入10万元，因旅客不慎毁坏浴缸，收取房费之外赔偿金O.3万元。(4)小卖部销售商品收入3.09万元。(已知当地娱乐业的营业税税率为20%)根据材料，分别计算下列各项：(1)该酒店当月餐厅收入应纳的营业税。(2)该酒店当月歌厅收入应纳的营业税。(3)该酒店当月客房收入应纳的营业税。（4）该宾馆当月小卖部收入应纳的增值税
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