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多选题
企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些( )。
A
未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度
B
物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购
C
未定期盘存固定资产
D
董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
参考答案
参考解析
解析：
更多 “多选题企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些( )。A未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度B物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购C未定期盘存固定资产D董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监” 相关考题
考题
企业内部会计控制中的“不相容职务分离原则”是指在组织设计及职务安排上．将不相容职务分开交给不同人员或不同部门担任，以形成一个相互监察、相互牵制的业务机制。以下选项中，符合“不相容职务分离原则”的是（ ）。A．出纳收取银行对账单并编制银行存款余额调节表B．主办会计负责所有记账凭证的复核，同时兼任管理费用会计C．公司会计人员同时负责办公物资的采购和保管工作D．公司会计人员同时负责费用凭证的审核和报表编制
考题
下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )
A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责
考题
下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是( )。
A.采购申请经独立于采购部门和使用部门以外的被授权人批准
B.企业内部建立分级采购批准制度
C.签发支票要经过被授权人的签字批准
D.定期由采购人员取得供应商对账单并与应付款项明细账核对
考题
甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（）。A.甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事
B.甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统
C.内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定
D.甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核
考题
甲公司审计部门在进行内部控制评价时，发现企业资产管理部门未建立财产定期清查制度，未经授权的人员随意接触企业财产，造成企业财产保管存在安全漏洞。根据我国《企业内部控制基本规范》，甲公司存在的缺陷属于违背（ ）要素的要求。A、控制活动
B、控制环境
C、风险评估
D、监控
考题
甲公司审计部门在进行内部控制评价时，发现企业资产管理部门未建立财产定期清查制度，未经授权的人员随意接触企业财产，造成企业财产保管存在安全漏洞。根据我国《企业内部控制基本规范》，甲公司存在的缺陷属于违背（ ）要素的要求。A.控制活动
B.控制环境
C.风险评估
D.监控
考题
企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）A、未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度B、物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购C、未定期盘存固定资产D、董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
考题
以下关于内部控制缺陷的表述，错误的是（）。A、物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷B、未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷C、重大缺陷应当由董事会予以最终确认D、对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论
考题
单选题甲公司是一家厨具制造企业，在公司成立之初，公司领导就十分注重加强内部控制，其中一条内部控制中规定是：对于金额10万元以下的采购业务，可以由采购经理来确定，10万元以上的采购业务，需要实行集体决策审批，这体现的是（ ）A
不相容职务相分离控制B
调节和复核C
授权审批控制D
会计系统控制
考题
多选题甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（）。A甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事B甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统C内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定D甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核
考题
单选题某公司制定了完善的物资采购制度，但是在物资采购过程中，出现了物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购的情况。按照内部控制缺陷的本质分类，该公司的内部控制缺陷属于（）。A
设计缺陷B
运行缺陷C
重大缺陷D
重要缺陷
考题
单选题企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求，下列不属于不相容职务的是（）。A
可行性研究与决策审批B
决策审批与执行C
执行与监督检查D
采购申请与采购执行
考题
多选题企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）A未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度B物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购C未定期盘存固定资产D董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
考题
多选题企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列( )。A未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度B物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购C未定期盘存固定资产D董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监
考题
多选题关于内部控制缺陷划分，表述正确的有（）。A设计缺陷既可以是系统的设计缺陷，也可以是系统外手工控制的设计缺陷B按照内部控制严重程度，内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷C按照影响内部控制目标的具体表现形式分类，内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷D物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷
考题
单选题下列选项中，属于内控设计缺陷的是（ ）。A
未建立定期的现金盘点程序B
物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购C
工程项目投资未按要求进行可行性研究D
应收账款管理混乱，逾期账款超标
考题
多选题根据内部控制不相容职务分离的要求，下列职责应相互独立的有 ( )。A提出采购申请与批准采购申请B批准采购申请与采购C采购与验收D验收与付款E存货保管与发出
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