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一位未得到授权的员工收到了一份最新更新的工资数据打印件。确保只有授权员工才能收到这份敏感打印件的最佳控制是记录并( )。
A.控制对废弃打印件的销毁情况
B.由收件人签字确认
C.对磁盘中的打印文件进行访问控制
D.对敏感的打印件执行截止日期
B.由收件人签字确认
C.对磁盘中的打印文件进行访问控制
D.对敏感的打印件执行截止日期
参考答案
参考解析
解析：B日志可以识别敏感的打印件，在随后发布的打印件上要有收件人的签字确认。这个输出控制会阻止未授权员工收到这份打印件。选项A不正确，对废弃打印件的销毁情况进行控制是一个恰当的控制，但无法阻止未授权员工收到这份打印件。选项C不正确，对磁盘中的打印文件进行访问控制是一个恰当的控制，但无法阻止未授权员工收到这份打印件。选项D不正确，对敏感的打印件执行截止日期是一个恰当的控制，但无法阻止未授权员工收到这份打印件。
更多 “一位未得到授权的员工收到了一份最新更新的工资数据打印件。确保只有授权员工才能收到这份敏感打印件的最佳控制是记录并( )。A.控制对废弃打印件的销毁情况 B.由收件人签字确认 C.对磁盘中的打印文件进行访问控制 D.对敏感的打印件执行截止日期” 相关考题
考题
ABC会计师事务所负责审计甲公司2011年度财务报表，在制定人力资源与工薪循环的审计计划时，注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。 根据以上事例，回答9~11题 A注册会计师应当确认甲公司的下列控制活动中对防范员工名单中存在虚构员工风险无效的是（ ）。 A．逻辑存取控制只允许经授权的员工在员工主文档中添加新员工 B．员工主文档中员工记录的任何变更都要牛成打印记录 C．只有经授权的人力资源部门员工才能够开启连续编号的员工变动表格 D．新员工在从计算机员工主文档中打印出来的员工基本情况表上签字确认
考题
某一小公司的网络中有一台办公用的网络接口打印机,管理员分别在总经理和普通员工的计算机上安装了打印机软件,并为总经理的打印机设置优先级为50,普通员工的打印机使用默认优先级。某天一位员工将一份有300页的合同书发送到该打印机开始打印后,总经理也将一份项目计划书发送到该打印机,那么()。
A.打印机会删除当前的员工打印作业后开始打印总经理的打印作业B.打印机会在完成员工的打印作业后再开始打印总经理的打印作业C.打印机会穿插打印这两份打印作业D.打印机会暂停当前对员工作业的打印，优先开始打印总经理的打印作业，完成后继续前面的作业
考题
某内部审计师在对包含员工薪金数据的数据库进行审计，怀疑一些数据存在错误，比如工种的数量远远大于实际工种；某些员工的年龄大于退休年龄等。为确定这些潜在的问题程序的最佳方法是：A.抽取雇员记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况
B.通过测试数据功能，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性
C.运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据
D.检查并测试接触控制，确保只有经过授权的职员才能进入系统
考题
该自动化系统包含一张和员工岗位分类相配比的工资率表格，为确保这张表格只根据有效的工资变动准确地更新，最佳的控制是( )。A.限于有权确定工资等级的管理人员和一线主管人员接触该数据表格
B.要求一位不具备变动这份数据表格能力的部门主管，将变动的表格与签名管理人员的授权进行比较
C.确保适当的编辑校验以及合理性校验建立在自动化系统中
D.要求所有工资变动都要有员工签名，以核实工资变动转到了真实员工身上
考题
在最近一次工资数据更新之后，一个未经授权的员工从公司的计算机中心得到了打印的公司数据表，为保证只有经授权的员工才能得到敏感的打印数据，控制手段包括日志和（）A、有控制地销毁作废的打印数据B、接收人的签名确认C、对磁盘上的打印输出文件进行访问控制D、敏感打印数据的强制过期日期
考题
在以下与用于离线打印敏感报告的假脱机相关联的漏洞中，IS审计师应认为哪项最为严重？（）A、操作员可阅读敏感数据B、未经授权便可修改数据C、可以打印未经授权的报告副本D、发生系统故障时输出会丢失
考题
一个工资系统应该有足够的控制，为的是预防、检查和纠正错误和未授权的干预。对一个工资系统的最好的控制组合包括（）。A、员工管理，批次总和，每次运行的记录数，用支票支付B、批次和位数总和，每次运行的记录数，恰当的职责分离，密码和用户代码，活动和主文档备份件C、密码和用户代码，批次总和，员工管理，每次运行的记录数D、批次总和，记录数，用户代码，适当的职责分离和在线编辑检查
考题
交易室设置门禁系统，记录员工的进出时间。经部门负责人授权，员工签字领取门禁卡后，方可持卡进入。员工进出记录及相关情况（）打印一次，形成书面材料后存档备查。A、每个月B、每三个月C、每半年D、每年
考题
内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的方法是：（）A、输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B、检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统C、运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据D、运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况
考题
内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的最佳方法是：（）A、输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B、检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统C、运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据D、运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况
考题
某会计助理在工资管理系统中为一名新员工创建了档案，并指定将其工资支票寄送到一个邮政信箱。对于该员工来说，下面哪一组职责是不能由一人兼任的？（）A、授权与记录B、保管与记录C、保管与核对D、核对与授权
考题
应该仔细监控打印服务器的离线打印缓存，以确保控制和预防对敏感信息的非授权访问下列哪项是审计师最关注的（）。A、部分用户拥有技术授权从打印缓存打印数据即使该用户没有被授权查看数据B、部分用户拥有技术授权从打印缓存修改数据即使该用户没有被授权修改数据C、部分用户拥有技术授权从打印缓存删除作业即使该用户没有被授权删除作业D、部分用户拥有技术授权从打印缓存中断作业即使该用户没有被授权创建、修改、查看打印作业的数据输出
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下列经办柜员接收到的远程授权结果，处理错误的为（）.A、通过授权、交易成功的，打印凭证，并核对打印结果；B、被拒绝授权的，则根据拒绝理由进行后续处理；C、被拒绝授权的，则不须进行后续处理；D、交易失败的，应根据系统提示的失败原因进行后续处理。
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单选题乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险，可能采取的计算机控制是（）。A
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长期未执行的订购单被记录于未执行订购单的文件上，并采取跟进行动C
访问控制只允许经授权的员工处理订购单，菜单层面的控制授权限定至单个员工D
处理之前，计算机自动与供应商主文档中每一份订购单比对
考题
单选题下列经办柜员接收到的远程授权结果，处理错误的为（）.A
通过授权、交易成功的，打印凭证，并核对打印结果；B
被拒绝授权的，则根据拒绝理由进行后续处理；C
被拒绝授权的，则不须进行后续处理；D
交易失败的，应根据系统提示的失败原因进行后续处理。
考题
单选题柜面客户类业务，授权人员必须在柜员终端上依次进行（）。A
签到、审核、授权、打印、签退B
审核、签到、授权、打印、签退C
签到、授权、打印、审核、签退D
签到、授权、打印、签退、审核
考题
单选题下列关于人力资源与工薪循环的内部控制的说法不正确的是（ ）A
员工主文档中所有固定数据的变更都生成打印记录B
逻辑存取控制只允许经授权的高级员工更改员工主文档中的固定数据C
有权雇用和解雇员工的人员也可具有其他工薪职能D
只有经授权的人力资源员工能够开启连续编号的员工变动表格，改变员工主文档
考题
单选题某会计助理在工资管理系统中为一名新员工创建了档案，并指定将其工资支票寄送到一个邮政信箱。对于该员工来说，下面哪一组职责是不能由一人兼任的？（）A
授权与记录B
保管与记录C
保管与核对D
核对与授权
考题
单选题交易室设置门禁系统，记录员工的进出时间。经部门负责人授权，员工签字领取门禁卡后，方可持卡进入。员工进出记录及相关情况（）打印一次，形成书面材料后存档备查。A
每个月B
每三个月C
每半年D
每年
考题
单选题对于柜面客户类业务，对私授权人员必须在柜员终端上进行（），授权完成后立即签退。A
审核、签到、授权、打印B
签到、审核、授权、打印C
签到、授权、审核、打印D
签到、打印，审核、授权
考题
单选题一个工资系统应该有足够的控制，为的是预防、检查和纠正错误和未授权的干预。对一个工资系统的最好的控制组合包括（）。A
员工管理，批次总和，每次运行的记录数，用支票支付B
批次和位数总和，每次运行的记录数，恰当的职责分离，密码和用户代码，活动和主文档备份件C
密码和用户代码，批次总和，员工管理，每次运行的记录数D
批次总和，记录数，用户代码，适当的职责分离和在线编辑检查
考题
单选题在以下与用于离线打印敏感报告的假脱机相关联的漏洞中，IS审计师应认为哪项最为严重？（）A
操作员可阅读敏感数据B
未经授权便可修改数据C
可以打印未经授权的报告副本D
发生系统故障时输出会丢失
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