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多选题
下列按10%计算企业所得税额的企业有（ ）。
A
当年未享受免税优惠的国家规划布局内的重点软件生产企业
B
在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业
C
在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业
D
国家重点扶持的高新技术生产企业
参考答案
参考解析
解析：
A项，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税；BC两项，对在中国境内未设立机构场所而从中国境内取得的所得则按10%缴税，同时规定，在中国境内设有机构场所的，其所得与其机构场所没有实际联系的，其所得部分也要按10%缴税；D项适用税率为15%。
A项，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税；BC两项，对在中国境内未设立机构场所而从中国境内取得的所得则按10%缴税，同时规定，在中国境内设有机构场所的，其所得与其机构场所没有实际联系的，其所得部分也要按10%缴税；D项适用税率为15%。
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考题
某商场系增值税一般纳税人，本月企业采取“以旧换新”方式销售空调。下列税务处理错误的有( )。A．以实际收取的金额为依据计算销项税额，收回旧空调不计算进项税额B．以新空调定价为依据计算销项税额，收回旧空调可按10%计算进项税额C．以新空调定价为依据计算销项税额，收回旧空调不计算进项税额D．以新空调定价为依据计算销项税额，收回旧空调可比照收购废旧物品按13%计算进项税额E．以实际收取的金额为依据计算销项税额，收回旧空调依收购价的10%计算进项税额
考题
在我国境内未设机构、场所的外国公司向我国企业转让生产设备的所得，应该 ( )。A．按转让收入全额的10%计算企业所得税B．按转让收入减除财产原值后的10%计算企业所得税C．按转让收入减除财产净值后的10%计算企业所得税D．免征企业所得税
考题
外资企业购买国产设备可以按规定抵免企业所得税，对于税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。（ ）
考题
以下关于国产设备投资抵税规定正确的有（ ）。A．税务机关查补的企业所得税额属于设备购买以前年度的，计入该所属年度缴纳的企业所得税税额基数B．税务机关查补的企业所得税额属于设备购买当年或以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额C．企业购买国产设备的前一年为亏损或处于税法规定免税年度的，其设备购买前一年度的企业所得税额以零为基数，计算其新增企业所得税D．企业购买国产设备投资抵免企业所得税的，由企业提出申请，经主管税务机关逐级上报省级税务机关审核批准
考题
甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额1000万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。A.1000×25%-10-20=220（万元）
B.1000×25%-10=240（万元）
C.1000×25%=250（万元）
D.1000×25%-20=230（万元）
考题
某企业从事国家非限制和禁止行业，企业所得税实行查账征收，按照实际利润额按季度预缴税额，2019年上半年相关资料如下表所示：
请结合现行政策，回答下列问题：
、小型微利企业的认定条件是什么？
、判断2019年第1季度该企业是否符合小型微利企业的认定条件并计算其实际应预缴的企业所得税税额。
、判断2019年第2季度该企业是否符合小型微利企业的认定条件并计算其实际应预缴的企业所得税税额。
考题
下列表述中，属于企业所得税特点的有（）。A、计税依据为应纳税所得额B、计税依据为流转额C、按会计利润计算应纳税额D、实行按年计征、分期预缴的征收管理办法E、企业所得税纳税人分为居民企业和非居民企业两种
考题
下列各项中，不属于《企业所得税法实施条例》中的所定义为税收利益的是（）.A、减少缴纳企业所得税应纳税额B、免除缴纳企业所得税应纳税额C、推迟缴纳企业所得税应纳税额D、逃避缴纳企业所得税应纳税额
考题
单选题下列各项中，不属于《企业所得税法实施条例》中的所定义为税收利益的是（）.A
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免除缴纳企业所得税应纳税额C
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考题
多选题下列表述中，属于企业所得税特点的有（）。A计税依据为应纳税所得额B计税依据为流转额C按会计利润计算应纳税额D实行按年计征、分期预缴的征收管理办法E企业所得税纳税人分为居民企业和非居民企业两种
考题
多选题下列按10％计算企业所得税额的企业有（）。A当年未享受免税优惠的国家规划布局内符合条件的软件生产企业B在中国境内设立机构、场所的非居民企业所取得的与其机构、场所没有实际联系的境内所得C在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业D国家重点扶持高新技术企业
考题
单选题甲公司2017年应纳税所得额为1000万元，减免税额为10万元，抵免税额为20万元，所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是（ ）万元。A
230B
220C
240D
250
考题
单选题甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额1000万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定，甲公司当年企业所得税应纳税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。（2016年）A
1000×25%-10-20=220（万元）B
1000×25%-10=240（万元）C
1000×25%=250（万元）D
1000×25%-20=230（万元）
考题
问答题计算该企业当年应纳企业所得税额。
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