2019年5月证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题(2019-03-17)

发布时间：2019-03-17

1.【答案】C。解析：证券发行市场通常无固定场所，是一个无形的市场。

2.【答案】D。解析：债券票面利率也称名义利率，是债券年利息与债券票面价值的比率，通常年利率用百分数表示。利率是债券票面要素中不可缺少的内容。

3.【答案】D。解析：对上市公司进行监管是证券交易所的职能。

4.【答案】A。解析：根据《关于将次级定期债务计人附属资本的通知》的规定，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年（含5年），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

5.【答案】C。解析：经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。

6.【答案】C。

7.【答案】B。解析：我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。

8.【答案】A。解析：证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。

9.【答案】D。解析：资产支持证券就是由特定目的信托受托机构发行的、代表特定目的信托的信托受益权份额。受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。

10.【答案】C。

关于审计报告，下列说法中正确的是（）。 A．会计师事务所的名称、地址及盖章 B．收件人为出具审计报告的会计师事务所 C．管理层对财务报表的责任段 D．注册会计师的责任段

正确答案：ACD
考点：审计报告的内容。见教材第四章第一节，P118。

NOPAT衡量的是营业利润，因此所有与营业无关的收支和非经常性发生的收支应该剔除。（）

正确答案：√

我国的股票发行审核制度规定，证券发行审核委员会依据中国证监会的指导意见，依法作出核准或不予核准的决定。（）

正确答案：×
我国的股票发行实行核准制并配之以发行审核制度和保荐人制度。发行审核制度规定，证券发行审核委员会依法独立地审核股票发行申请，中国证监会根据发审委的审核意见，依法作出核准或不予核准的决定。

证券部工作人员只能在公司许可的范围内私下接受代理客户办理相关业务。（）

A．正确

B．错误

C．放弃

正确答案：B
证券部工作人员不得私下接受代理客户办理相关业务。

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