不可错过！法律职业资格考试高频考点

发布时间：2021-08-21

近两年来，国家统一的法律职业资格考试非常火热，2021年司法考试即将开始，同学们都准备得怎么样了?接下来51题库考试学习网为大家分享一下2021年法律职业资格考试高频知识点：公司债券。一起了解一下!

一、公司债券的概念与特征

公司债券是指公司依照法定条件和程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。股份有限公司和有限责任公司均可发行债券。公司债券具有以下特点：

1、公司债券是公司以借贷方式向公众筹集资金，具有利率固定、风险较小、易于吸引投资者的优点。

2、公司债券是一种要式证券，需记载公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由法定代表人签名，公司盖章。

3、公司债券是一种有价证券，可以自由流通转让、质押和继承。

4、公司债券可以向社会公众公开募集。

二、公司债券的种类

1、记名公司债券和无记名公司债券。

2、根据公司债券能否转换成股权为标准，可分为可转换公司债券和非转换公司债券。可转换公司债券实际上是给债权人一种选择权，当债权清偿期满时，债权人可以要求收回本息，也可以选择抵缴认股款而取得公司股份，成为公司股东。我国只有上市公司才可以申请发行可转换公司债券。发行可转换公司债券，应当在债券上标明“可转换公司债券”字样，并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。

3、有担保公司债券和无担保公司债券。有担保公司债券优先于公司的其他债权人而受偿。

三、公司债券的发行

(一)发行公司债券的条件：

1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

2、累计债券余额不超过公司净资产的40%;

3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

4、筹集的资金投向符合国家产业政策;

5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

6、国务院规定的其他条件。

公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合上述条件外，还应当符合证券法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

(二)发行债券的程序

依照我国公司法和证券法的相关规定，公司发行公司债券应按下列程序进行：

1、作出决议或决定

董事会制订发行公司债券方案，提交股东大会或者股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、提出申请

向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请。

以上就是今天分享的全部内容，同学们可以参考一下，希望对大家能有所帮助，想要了解更多考试相关资讯，欢迎持续关注51题库考试学习网!

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