2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟试题(2021-10-28)

发布时间：2021-10-28

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2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》考试共100题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于个人投资者投资基金的税收，说法正确的是（）。Ⅰ.个人投资者买卖基金份额免征增值税 Ⅱ.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税 Ⅲ.个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税Ⅳ.个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：个人投资者投资基金的税收：（1）个人投资者买卖基金份额免征增值税；（2）个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税；（3）个人投资者从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税； （4）个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税。

2、商业银行发行金融债券应报送中国人民银行的文件有（）。 Ⅰ.金融债券发行申请报告 Ⅱ.发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件 Ⅲ.募集说明书 Ⅳ.承销协议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：商业银行发行金融债券应向中国人民银行报送下列文件：金融债券发行申请报告（Ⅰ正确）；发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件（Ⅱ正确）；监管机构同意金融债券发行的文件；发行人近3年经审计的财务报告及审计报告；募集说明书（Ⅲ正确）；发行公告或发行章程；承销协议（Ⅳ正确）；发行人关于本期债务偿债计划及保障措施的专项报告；信用评级机构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明；发行人律师出具的法律意见书；金融债券发行登记表；中国人民银行要求得其他文件。采用担保方式发行金融债券的，还应提供担保协议及担保人资信情况说明。如有必要，中国人民银行可商请其监管机构出具相关监管意见。

3、国债柜台市场实行二级托管制度，一级托管在（）。【选择题】

A.商业银行

B.中央国债登记结算公司

C.证券公司

D.证券交易所

正确答案:B

答案解析:选项B正确：我国债券交易市场分为场外市场和场内市场。场外市场包括银行间市场和银行柜台市场，前者的市场参与者限定为机构，属于场外债券批发市场；后者参与者限定为个人，属于场外债券零售市场。场内市场包括上海证券交易所和深圳证券交易所。上述四个市场的债券分别由不同机构负责托管和结算。上海证券交易所对应于中国证券登记结算公司上海分公司，深圳证券交易所对应于中国证券登记结算公司深圳分公司，银行间市场对应于中央国债登记公司，国债柜台市场实行二级托管制度，一级托管在中央国债登记结算公司，二级托管在商业银行。

4、《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》适用于在证券交易所市场开展纳入多边净额结算的质押式回购业务所涉质押品，其中符合资格条件的信用债券包括（）。Ⅰ.企业债券Ⅱ.分离交易的可转换公司债券中的公司债券Ⅲ.政府债券Ⅳ.公司债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》适用于在证券交易所市场开展纳入多边净额结算的质押式回购业务所涉质押品，包括符合资格条件的信用债券（包括公司债券、企业债券、分离交易的可转换公司债券中的公司债券、可转换公司债券等）和债券型基金产品（Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确）。

5、在没有优先股的条件下，以公司净资产除以发行在外的普通股票的股数求得的是（）。【选择题】

A.每股账面价值

B.每股内在价值

C.每股票面价值

D.每股清算价值

正确答案:A

答案解析:选项A正确：股票的账面价值又称“股票净值”或“每股净资产”，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。股票的内在价值即理论价值，也即股票未来收益的现值。股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动。股票的票面价值又称“面值”，即在股票票面上标明的金额。股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。

6、各级政府及政府机构出现资金剩余时，可通过购买（）投资于证券市场。Ⅰ.政府债券Ⅱ.股份制银行发行的股票Ⅲ.上市公司股票 Ⅳ.金融债券【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：政府机构参与证券投资的目的主要是为了调剂资金余缺和进行宏观调控。各级政府及政府机构出现资金剩余时，可通过购买政府债券（Ⅰ正确）、金融债券（Ⅳ正确）投资于证券市场。

7、下列关于国际债券的说法中，正确的是（）。【选择题】

A.欧洲债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销

B.欧洲债券在法律上所受的限制比外国债券宽松得多

C.欧洲债券和外国债券在发行纳税方面不存在差异

D.外国债券由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行，在一个国家或几个国家同时承销

正确答案:B

答案解析:选项B说法正确：外国债券一般由发行地所在国的证券公司、金融机构承销，而欧洲债券则由一家或几家大银行牵头，组织十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销，故选项A、D错误。在发行纳税方面，外国债券受发行地所在国的税法管制，而欧洲债券的预扣税一般可以豁免，投资者的利息收入也免缴所得税，故选项C错误。

8、证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为的是（）。【选择题】

A.证券托管

B.证券存管

C.证券转移

D.证券回购

正确答案:B

答案解析:选项B正确：证券存管一般是指证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一送交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。证券托管一般是指投资者将持有的证券委托给证券公司保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。

9、下列金融衍生工具中，属于交易所交易的衍生工具有（）。Ⅰ.股票期权 Ⅱ.远期合约Ⅲ.信用违约互换Ⅳ.股指期货【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：股票期权（Ⅰ正确）和股指期货（Ⅳ正确）属于交易所交易的衍生工具；远期合约（Ⅱ不正确）和信用违约互换（Ⅲ不正确）属于OTC交易的衍生工具。

10、在资产证券化发展较为成熟的欧美市场，传统的证券化资产包括（）。Ⅰ.政府的债权资产Ⅱ.个人的债权资产Ⅲ.银行的债权资产Ⅳ.企业的债权资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：在资产证券化发展较为成熟的欧美市场，传统的证券化资产包括银行的债权资产（Ⅲ正确），如住房抵押贷款、商业地产抵押贷款、信用卡贷款、汽车贷款、企业贷款等；企业的债权资产（Ⅳ正确），如应收账款、设备租赁等。

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下面小编为大家准备了 证券从业资格 的相关考题，供大家学习参考。

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